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請問老師，我們銷售一件大商品同時(shí)贈(zèng)送一個(gè)小商品，贈(zèng)送的視同銷售，會計(jì)分錄：借：銷售費(fèi)用 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅，對嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，是的，是這樣的
01/26 15:04
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免費(fèi)贈(zèng)送樣品可以做為業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)按營業(yè)收入的15%抵扣所得稅嗎？
視同銷售：借:銷售費(fèi)用-廣告宣傳費(fèi)
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
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小規(guī)模納稅人做賬，銷售商品一批 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入-銷貨收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額。稅費(fèi)這里還是直接貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
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我要補(bǔ)交以前月份的贈(zèng)送產(chǎn)品視同銷售
補(bǔ)做個(gè)分錄 借：銷售費(fèi)用（稅金部分） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額
可以嗎
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老師，視同銷售，借方入到“銷售費(fèi)用”科目，貸方:庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)，這個(gè)銷項(xiàng)稅在增值稅申報(bào)的時(shí)候，填寫在哪里
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老師我做憑證時(shí) 借 應(yīng)收賬款 89988.5
貸 主營業(yè)務(wù)收入 84894.81
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 5093.69
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí) 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 5093.69
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅銷項(xiàng) 5093.69 后又結(jié)轉(zhuǎn) 借 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 5093.69
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 5093.69
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