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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人公司，開回來的專票既可以抵扣增值稅，也可以抵企業(yè)所得稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好
是的，你的理解是正確的
2024 01/26 12:28
84785032 
2024 01/26 12:29
是怎么抵的，可以舉個(gè)例子嗎？
王超老師 
2024 01/26 12:31
舉例說明：假設(shè)某一般納稅人公司購買一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為100元（其中增值稅稅額為13元，企業(yè)所得稅稅額為87元）。該公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中將該批原材料全部耗用，并計(jì)算出應(yīng)繳納的增值稅稅額為200元。在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)，該批原材料的成本可以抵扣100元，減少應(yīng)納稅所得額87元，從而減少應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。
84785032
2024 01/26 12:38
好的，我還有一個(gè)問題，1月開來的進(jìn)項(xiàng)專票，可以拿來抵2月的增值稅嗎？
王超老師
2024 01/26 12:40
這個(gè)是第二個(gè)問題嗎
84785032
2024 01/26 12:41
是的哈，老師
王超老師
2024 01/26 12:43
會(huì)計(jì)學(xué)堂對(duì)我們有考核要求的，是要求我們一題一答的，如果有其他問題可以重新提問的
84785032
2024 01/26 12:43
好的好的
王超老師
2024 01/26 12:45
不客氣
記得給我五星好評(píng)哦?
b（￣▽￣）d
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