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問(wèn)題已解決
老師，可以等到申報(bào)了，打印電子稅務(wù)局有那個(gè)憑證出來(lái)了才計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅扣除1%嘛？
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大侯老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,財(cái)務(wù)總監(jiān)
同學(xué)你好，從增值稅申報(bào)的角度，這樣是可以的，因?yàn)椴粫?huì)影響最終增值稅的申報(bào)結(jié)果。還要考慮企業(yè)所得稅的角度，因?yàn)樯婕暗蕉惤鸺案郊拥挠?jì)提以及相應(yīng)的成本調(diào)整，所以，最好在申報(bào)所得稅之前把報(bào)表的數(shù)據(jù)都確定下來(lái)。
01/25 21:26
84785000 
01/25 22:43
申報(bào)了才計(jì)提，那我那個(gè)成本要怎么調(diào)整，老師可以把賬務(wù)處理寫出來(lái)嗎？
大侯老師 
01/25 22:50
以下分錄參考一下，其實(shí)就是從成本里面扣除1%作為進(jìn)項(xiàng)稅金。
1、購(gòu)進(jìn)時(shí)：
借：原材料?
??? ??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
2、生產(chǎn)領(lǐng)用：
借：生產(chǎn)成本
??? ??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）-加計(jì)扣除?1%
??????生產(chǎn)成本
貸：原材料
84785000
01/25 23:03
老師，這個(gè)賬務(wù)處理是申報(bào)抵扣1%回來(lái)才做賬務(wù)處理嘛
84785000
01/25 23:07
老師你上面所講的會(huì)涉及到稅金及附加的計(jì)提以及相應(yīng)的成本調(diào)整，是怎么做賬處理的，可以把詳細(xì)分錄寫出來(lái)嗎？
大侯老師
01/26 08:14
同學(xué)你好，不好意思，昨晚睡得早，剛看到。申報(bào)之后再計(jì)提，應(yīng)該是為了數(shù)據(jù)更準(zhǔn)確。會(huì)涉及到成本調(diào)整，是因?yàn)榧佑?jì)扣除在增加進(jìn)項(xiàng)稅的同時(shí)，會(huì)減少成本。附加稅主要是根據(jù)增值稅的變動(dòng)而變動(dòng)，進(jìn)項(xiàng)稅變動(dòng)了，會(huì)引起增值稅額變動(dòng)。
84785000
01/26 11:33
老師可以把賬務(wù)處理寫出來(lái)嗎？我就是捋不清怎么調(diào)這個(gè)成本？
84785000
01/26 11:34
申報(bào)完了才回來(lái)，調(diào)整成本。成本不是減少了嗎？都已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)完了，這個(gè)成本后面后期又怎么調(diào)？
大侯老師
01/26 11:37
所以核心問(wèn)題還是先申報(bào)還是先做賬
大侯老師
01/26 11:38
以下分錄參考一下，其實(shí)就是從成本里面扣除1%作為進(jìn)項(xiàng)稅金。
1、購(gòu)進(jìn)時(shí)：
借：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
2、生產(chǎn)領(lǐng)用：
借：生產(chǎn)成本
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）-加計(jì)扣除 1%
生產(chǎn)成本
貸：原材料
84785000
01/26 11:39
這個(gè)思路我捋清了，我就是理不清，申報(bào)完了才回來(lái)調(diào)成本這一塊。
84785000
01/26 11:39
如果我按照這個(gè)思路做賬的話，我就不用等申報(bào)完了回來(lái)調(diào)成本對(duì)吧
大侯老師
01/26 12:37
是的，其實(shí)分錄都是要做的，申報(bào)所得稅之前分錄要做，之所以增值稅申報(bào)完之后，再做分錄，是為了增值稅申報(bào)數(shù)據(jù)更準(zhǔn)確
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