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老師，可以等到申報了，打印電子稅務(wù)局有那個憑證出來了才計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅扣除1%嘛？
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同學(xué)你好，從增值稅申報的角度，這樣是可以的，因?yàn)椴粫绊懽罱K增值稅的申報結(jié)果。還要考慮企業(yè)所得稅的角度，因?yàn)樯婕暗蕉惤鸺案郊拥挠?jì)提以及相應(yīng)的成本調(diào)整，所以，最好在申報所得稅之前把報表的數(shù)據(jù)都確定下來。
2024 01/25 21:26
84785000 
2024 01/25 22:43
申報了才計(jì)提，那我那個成本要怎么調(diào)整，老師可以把賬務(wù)處理寫出來嗎？
大侯老師 
2024 01/25 22:50
以下分錄參考一下，其實(shí)就是從成本里面扣除1%作為進(jìn)項(xiàng)稅金。
1、購進(jìn)時：
借：原材料?
??? ??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
2、生產(chǎn)領(lǐng)用：
借：生產(chǎn)成本
??? ??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）-加計(jì)扣除?1%
??????生產(chǎn)成本
貸：原材料
84785000
2024 01/25 23:03
老師，這個賬務(wù)處理是申報抵扣1%回來才做賬務(wù)處理嘛
84785000
2024 01/25 23:07
老師你上面所講的會涉及到稅金及附加的計(jì)提以及相應(yīng)的成本調(diào)整，是怎么做賬處理的，可以把詳細(xì)分錄寫出來嗎？
大侯老師
2024 01/26 08:14
同學(xué)你好，不好意思，昨晚睡得早，剛看到。申報之后再計(jì)提，應(yīng)該是為了數(shù)據(jù)更準(zhǔn)確。會涉及到成本調(diào)整，是因?yàn)榧佑?jì)扣除在增加進(jìn)項(xiàng)稅的同時，會減少成本。附加稅主要是根據(jù)增值稅的變動而變動，進(jìn)項(xiàng)稅變動了，會引起增值稅額變動。
84785000
2024 01/26 11:33
老師可以把賬務(wù)處理寫出來嗎？我就是捋不清怎么調(diào)這個成本？
84785000
2024 01/26 11:34
申報完了才回來，調(diào)整成本。成本不是減少了嗎？都已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)完了，這個成本后面后期又怎么調(diào)？
大侯老師
2024 01/26 11:37
所以核心問題還是先申報還是先做賬
大侯老師
2024 01/26 11:38
以下分錄參考一下，其實(shí)就是從成本里面扣除1%作為進(jìn)項(xiàng)稅金。
1、購進(jìn)時：
借：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
2、生產(chǎn)領(lǐng)用：
借：生產(chǎn)成本
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）-加計(jì)扣除 1%
生產(chǎn)成本
貸：原材料
84785000
2024 01/26 11:39
這個思路我捋清了，我就是理不清，申報完了才回來調(diào)成本這一塊。
84785000
2024 01/26 11:39
如果我按照這個思路做賬的話，我就不用等申報完了回來調(diào)成本對吧
大侯老師
2024 01/26 12:37
是的，其實(shí)分錄都是要做的，申報所得稅之前分錄要做，之所以增值稅申報完之后，再做分錄，是為了增值稅申報數(shù)據(jù)更準(zhǔn)確
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