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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，我12月做了購(gòu)入庫(kù)存商品的憑證，借：庫(kù)存商品，36萬(wàn)，貸：應(yīng)付賬款36萬(wàn)，沒(méi)有發(fā)票附件，現(xiàn)在1月份對(duì)方只給我開(kāi)29萬(wàn)的票，請(qǐng)問(wèn)我的賬怎么調(diào)整
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您好！實(shí)物是多少呢？數(shù)量有減少嗎？
01/25 16:15
84785006 
01/25 16:17
兩個(gè)公司都是我們的，一家電商，一家制造業(yè)，開(kāi)票是以電商線(xiàn)上銷(xiāo)量定產(chǎn)，上月我們線(xiàn)上收入72萬(wàn)，以前是按50%給制造業(yè)打貨款，然后開(kāi)票，12月收入72萬(wàn)，按50%36萬(wàn)老板覺(jué)得交稅虧，就說(shuō)先開(kāi)29萬(wàn)的票，所以數(shù)量是不變的，就金額減少
丁小丁老師 
01/25 16:20
您好！那就沖減之前的暫估憑證36萬(wàn)，然后再按照29萬(wàn)做入庫(kù)憑證處理
84785006
01/25 16:22
12月的賬就不動(dòng)，1月把36萬(wàn)那張直接做負(fù)數(shù)，然后再做個(gè)正確的
84785006
01/25 16:42
但是我12月成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，要一起沖銷(xiāo)嗎
丁小丁老師
01/25 16:59
您好！實(shí)務(wù)中可以修改12月憑證和報(bào)表，如果嚴(yán)格按照規(guī)定來(lái)做的話(huà)，那就是在1月做憑證，不影響12月的憑證
84785006
01/25 17:03
如果修改12月的憑證，那報(bào)給稅務(wù)局的報(bào)表要一起更正了吧，現(xiàn)在過(guò)了報(bào)稅期，可以更正嗎，會(huì)不會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)
丁小丁老師
01/25 17:43
您好！不需要，等匯算清繳的時(shí)候還會(huì)申報(bào)年報(bào)的，當(dāng)然最好是更正12月的報(bào)表
84785006
01/25 17:46
那我12月企業(yè)所得稅申報(bào)表填的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本也是36，也不要改嗎
丁小丁老師
01/25 18:12
您好！企業(yè)所得稅申報(bào)表不改，匯算清繳按照更改后的成本來(lái)做就可以了
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