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?你好： 1、先將固定資產轉為清理： 借：固定資產清理 ， 累計折舊， 貸：固定資產。 2、取得清理收入： 借：銀行存款， 貸：固定資產清理 ， 應交稅費——應交增值稅。 3、發(fā)生清理支出： 借：固定資產清理， 貸：銀行存款。 4、結轉清理凈損益： 借：資產處置損益 ?，（報廢損益 記營業(yè)外收支科目） 貸：固定資產清理（或相反分錄）。

轉入清洗 借 固定資產清理 5000 ? ? 累計折舊90000 ? ?貸 固定資產14000

收到現(xiàn)金? 借 庫存現(xiàn)金4000 ? ? 營業(yè)外支出1000 ? ? 貸 固定資產清理5000

這樣對嗎，賣了4000元，剩余1000元放在營業(yè)外支出

增值稅那一步呢，你看我上面那個分錄。

我們賣給了個人，開不了發(fā)票

也沒有發(fā)生清理支出

對呀，你就是銷售了有銷售金額就要交增值稅銷售給誰都要交。

銷售給個人，開不了發(fā)票，也要有銷項稅額？

你好 是的也要交 無票收入?

那稅額的計算，收到現(xiàn)金? ?借 庫存現(xiàn)金4000? ? ? ?營業(yè)外支出1520 ?貸 固定資產清理5000 ? ? ?應交稅費 應交增值稅 銷項520

銷項是520元，對嗎

按照收到的4000元計算稅額

用4200元不含稅的金額乘以稅率。 小規(guī)模1%一般納稅人13%。

我們是一般納稅人

還是看對方

看你們自己是不是一般納稅人？