免費(fèi)問(wèn)答

調(diào)整跨年的費(fèi)用

你可以參考下 管理費(fèi)用的跨年調(diào)整怎么做會(huì)計(jì)分錄? 答：如果金額較小，當(dāng)期調(diào)整就行。 如果金額較大，追溯重述調(diào)整： 借：應(yīng)付賬款 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：盈余公積 【管理費(fèi)用的跨年調(diào)整的相關(guān)問(wèn)題】： 管理費(fèi)用做少了但已跨年怎么調(diào)整賬務(wù)? 答：如果執(zhí)行《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，根據(jù)未來(lái)適用法原則，不需調(diào)整以前年度損益，直接在當(dāng)期消化，則分錄為： 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付賬款-三分公司 按執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的情況下，調(diào)整分錄應(yīng)為： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付賬款-三分公司 再結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整