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實(shí)務(wù)
問題已解決
查詢企業(yè)是否屬于小型微利企業(yè)，在電子稅務(wù)局能查到信息嗎？
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你好，小型微利企業(yè)去看你上一次匯算清繳基礎(chǔ)表格。
01/24 15:43
84784994 
01/24 15:47
假如說我上年匯算的數(shù)據(jù)是符合小型微利企業(yè)的，但是本年度不再符合小型微利企業(yè)，那我本年度預(yù)扣預(yù)交企業(yè)所得稅的時(shí)候還是可以按小型微利企業(yè)報(bào)所得稅，少交的所得稅等本年度匯算的時(shí)候補(bǔ)上。
這樣可行嗎？
郭老師 
01/24 15:47
企業(yè)所得稅需要按照非小型微利企業(yè)的，然后其他的六稅兩費(fèi)還是照樣按照減半。
84784994
01/24 15:51
意思是：上次匯算屬于小型微利企業(yè)，但是本期不再符合。企業(yè)所得稅不再享受小型微利企業(yè)的優(yōu)惠，但是附加稅還是能夠按照小型微利企業(yè)來減半征收？
郭老師
01/24 15:52
是的，一直截止到下一次匯算清繳。
84784994
01/24 15:58
也就是說，假如本年1-3月我還是符合小型微利企業(yè)，所得稅申報(bào)還是能享受優(yōu)惠，如果4月開始不再符合，那么就不能再享受小型微利企業(yè)的所得稅優(yōu)惠。等本年匯算的時(shí)候1-3月因?yàn)橄硎苄⌒臀⒗髽I(yè)而少交的企業(yè)所得稅需要補(bǔ)交是不？
郭老師
01/24 16:00
你好，第二季度申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，就要按照非小型微利企業(yè)來的。預(yù)繳的時(shí)候就需要按照非小型微利企業(yè)交企業(yè)所得稅，這個(gè)不用等著匯款清繳。
84784994
01/24 16:04
是的，第二季度開始按非小型微利企業(yè)預(yù)交，但是一季度的預(yù)交還是按小型微利企業(yè)來對(duì)吧？如果一季度還按小型微利企業(yè)來預(yù)交，那么匯算的時(shí)候由于本年不再符合小型微利企業(yè)，這個(gè)第一季度的所得稅在匯算的時(shí)候是否需要補(bǔ)繳
郭老師
01/24 16:06
是的，第一季度還是按照小型微利企業(yè)，第二季度開始會(huì)補(bǔ)交的，第一季度的也得補(bǔ)啊。
84784994
01/24 16:07
哦，這意思，第二季度預(yù)交的時(shí)候會(huì)把第一季度的補(bǔ)上
郭老師
01/24 16:08
是的，對(duì)的，是這個(gè)意思的。
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