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當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
裝卸服務(wù)服務(wù)公司，員工工資，分錄，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資
借：勞務(wù)成本-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金
借：管理費(fèi)用-各項(xiàng)社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）
3.發(fā)放工資時(shí)扣社保和個(gè)稅
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個(gè)人部分）
???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
01/23 10:33
84784961 
01/23 10:33
可以直接計(jì)入主營(yíng)成本嗎
家權(quán)老師 
01/23 10:36
當(dāng)月已經(jīng)開(kāi)票結(jié)算?？梢灾苯佑?jì)入成本
84784961
01/23 10:38
臨時(shí)工沒(méi)有開(kāi)票。
84784961
01/23 10:39
沒(méi)有開(kāi)票和買社保
家權(quán)老師
01/23 10:43
我說(shuō)的是你對(duì)外接項(xiàng)目的時(shí)候，結(jié)算了款項(xiàng)才能做成本，不然收入和成本不匹配
84784961
01/23 10:44
每個(gè)月都有收入大概四五十萬(wàn)的樣子。
家權(quán)老師
01/23 10:48
按我說(shuō)的收入跟成本匹配的原則處理
84784961
01/23 10:49
收入與成本匹配原則按比例計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。這個(gè)沒(méi)辦法比例呀←_←
家權(quán)老師
01/23 10:51
我只是建議哈，這個(gè)自行決定成本核算方式
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