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實(shí)務(wù)
問題已解決
買酒送禮做賬問題：老師，如果發(fā)現(xiàn)了21年公司購買了一批酒送給客戶，進(jìn)項(xiàng)稅在21年抵扣了，但是21年至今沒有把發(fā)票入賬，也沒有視同銷售處理，現(xiàn)在24年了該怎么處理這個(gè)東西
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好 外購的不應(yīng)該視同銷售 只需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2024 01/22 14:50
84785043 
2024 01/22 14:52
外購的酒水不需要視同銷售嗎？那進(jìn)項(xiàng)稅當(dāng)時(shí)已經(jīng)抵扣了，要怎么做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？
cassie 老師 
2024 01/22 14:53
同學(xué)你好 是的 如果是自產(chǎn)的需要視同銷售 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到成本科目即可?
84785043
2024 01/22 14:56
當(dāng)時(shí)這筆是沒有入賬的，只是稅局上做了認(rèn)證抵扣，賬上沒有體現(xiàn)出這筆招待費(fèi)，那會(huì)計(jì)分錄要怎么做？
cassie 老師
2024 01/22 15:02
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 入業(yè)務(wù)招待費(fèi) 但是跨年的 以 以前年度損益調(diào)整替代損益類科目
84785043
2024 01/22 15:10
老師，它一開始就沒有入賬，所以賬上也沒有體現(xiàn)過進(jìn)項(xiàng)稅，那為什么還要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢
84785043
2024 01/22 15:11
沒有入賬，只是稅局報(bào)稅的時(shí)候，被認(rèn)證抵扣了，但是會(huì)計(jì)賬上沒有體現(xiàn)這筆有被抵扣，也沒有入過費(fèi)用，賬上一點(diǎn)痕跡都沒有，只有稅務(wù)局上有被勾選認(rèn)證抵扣銷項(xiàng)稅的記錄
cassie 老師
2024 01/22 15:47
同學(xué)你好? 那你這邊入賬報(bào)稅應(yīng)交稅費(fèi)就對(duì)不上啊 ？不平呢？
84785043
2024 01/22 15:56
是??！對(duì)不上，不知道怎么處理、
cassie 老師
2024 01/22 15:58
好吧 兩邊都需要改哈 首先納稅申報(bào)表需要轉(zhuǎn)出 其次 報(bào)表需要更改 調(diào)整以前年度損益調(diào)整 只要是涉及利潤(rùn)的?
84785043
2024 01/22 15:59
也就是說，下次納稅申報(bào)的時(shí)候，要把已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅負(fù)數(shù)轉(zhuǎn)出嗎
cassie 老師
2024 01/22 16:06
附表二 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出那欄
84785043
2024 01/22 16:10
那報(bào)表上怎么調(diào)整??？假如酒水不含稅金額是1000，稅額是130，那24年調(diào)整的賬怎么做
cassie 老師
2024 01/22 16:14
入費(fèi)用：借 銷售費(fèi)用 -業(yè)務(wù)招待費(fèi)（以前年度損益調(diào)整替代）? 貸：銀行存款（銀行平賬） 這樣就行了?
84785043
2024 01/22 16:25
好的，感謝老師
cassie 老師
2024 01/22 16:29
您客氣啦 方便的話 還望好評(píng)哦
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