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老師，我問一下，企業(yè)所得稅的固定資產(chǎn)一次性加速折舊，應(yīng)該怎么做賬，分錄怎么寫
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你好，賬上還是正常按月來計提折舊的
2024 01/22 09:55
84785042 
2024 01/22 09:57
我已經(jīng)一次性折舊了300萬了，
東老師 
2024 01/22 09:58
是的，你們是季度申報的時候加速折舊，但是賬上還是按月計提折舊
84785042
2024 01/22 09:58
那300萬不應(yīng)該減了嗎？
東老師
2024 01/22 09:58
300萬是季度申報的時候填寫的，和做賬沒有關(guān)系
84785042
2024 01/22 09:59
哦，隨后匯算清繳時有關(guān)系嗎？
東老師
2024 01/22 10:00
然后以后匯算清繳的時候，你賬上的這個折舊再納稅調(diào)增
84785042
2024 01/22 10:05
還要納稅調(diào)增了
東老師
2024 01/22 10:05
對，賬上按月計提的需要納稅調(diào)增
84785042
2024 01/22 10:06
有具體的分錄明細嗎？
東老師
2024 01/22 10:07
按月折舊嗎，借管理 貸累計折舊
84785042
2024 01/22 10:07
納稅調(diào)增的分錄
東老師
2024 01/22 10:08
這個是匯算所得稅清繳納稅調(diào)整的賬上不用做的
84785042
2024 01/22 10:09
哦哦好吧~_~
東老師
2024 01/22 10:10
嗯這個只是納稅調(diào)整的
84785042
2024 01/22 10:11
好的，謝謝老師
東老師
2024 01/22 10:13
不客氣，幫忙給個五星好評
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