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老師，現(xiàn)在是2024月1月嘛，那個利潤分配-未分配利潤在年初需要轉(zhuǎn)入本年利潤嗎？分錄是不是以下這樣尼？ 借：利潤分配-未分配利潤 貸：本年利潤
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您好！本來我們就是年末從本年利潤轉(zhuǎn)到未分配利潤的，不能再轉(zhuǎn)回去的呢
01/22 07:27
84785003 
01/22 07:30
是啊，那第二年怎么做？未分配利潤就掛著在那里了？到年底了再把本年利潤轉(zhuǎn)入未分配利潤嗎，
小澤老師 
01/22 07:36
對的，如果不分配股利、不補(bǔ)虧的話未分配利潤是最終狀態(tài)了，這個數(shù)是累計數(shù)，第二年的本年利潤也轉(zhuǎn)未分配利潤的
84785003
01/22 07:36
好的，謝謝老師
84785003
01/22 07:37
對了，未分配利潤補(bǔ)虧的分錄怎么寫？
小澤老師
01/22 07:40
補(bǔ)虧不用做分錄，您想一下，我從本年利潤轉(zhuǎn)入的未分配利潤在借方，用留存的貸方差額一沖，自然就補(bǔ)虧了，不用再額外做分錄
84785003
01/22 07:43
沒理解啊，如果不用做分錄，那賬上的未分配利潤，不是一直掛那里嗎？體現(xiàn)不了補(bǔ)了虧吧，只有在報稅的時候才知道是補(bǔ)了虧啊
小澤老師
01/22 07:46
舉個例子，原來期初的未分配利潤在貸方有100萬（歷年累計未分配利潤100萬），今年虧損了30萬，我就要從本年利潤轉(zhuǎn)到未分配利潤借方30萬，我的未分配利潤就是70萬了，自然把30萬的虧損彌補(bǔ)了
84785003
01/22 08:17
一團(tuán)嘛，沒理解
小澤老師
01/22 08:20
結(jié)論是補(bǔ)虧不用做分錄，去年賺的100萬，今年虧了30萬，那么余額就是70萬了，不用額外做補(bǔ)虧的分錄的
小澤老師
01/22 08:30
雖然不額外做分錄，但是我們余額就變成了70萬元了
84785003
01/22 09:02
明白了，還有一個問題，稅務(wù)上彌補(bǔ)虧損是5年嘛，前面的虧損超過5年，不讓補(bǔ)了，那分錄咋寫？因為如果不調(diào)整電腦系統(tǒng)上的分錄，它就會自動給你沖了啊，不是有稅塊差異了？
小澤老師
01/22 09:13
這個不影響的，我們會計上只要將本年利潤轉(zhuǎn)入未分配利潤，報稅有個納稅調(diào)整表，這個不能補(bǔ)虧就是調(diào)增項了，一般情況連虧這么多年還在生產(chǎn)經(jīng)營的可能性也不大的
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