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你好。根據(jù)肖老師舉的例子來看，轉(zhuǎn)出多交是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)形成的可以留抵稅額，轉(zhuǎn)出未交是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)形成的應(yīng)交稅額，兩者是不能直接抵的。二月份做了增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的情況下（也就是借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 13000? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅），建議三月份結(jié)轉(zhuǎn)增值稅修改一下財(cái)務(wù)軟件自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的憑證： 三月份 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅? 32366.96 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 32366.96 這么處理了應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅明細(xì)金額才能為零，應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅的明細(xì)金額變?yōu)?2366.96-13000=19366.96，是這個(gè)月需要交納的增值稅金額。 上面這張財(cái)務(wù)軟件自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的憑證可能跳步了，直接給出了三月份應(yīng)交的增值稅金額。