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問題已解決
老師好，22年有兩筆賬是沖銷管理費用的，本該貸記管理費用借方負數，但是錄入到貸方正數了，還有一筆因為粗心借貸方都錄的管理費用，貸方也錄入貸方正數了，導致利潤表管理費用與科目余額表金額不一致（利潤表中少記，金額不到一萬），不給以后留下風險該怎么處理好呢
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如果原會計分錄是
借：管理費用
貸：銀行存款/庫存現金 則，
借：銀行存款/庫存現金
貸：以前年度損益調整
如果掛的是往來賬，
借：應付賬款/應收賬款
貸：以前年度損益調整
月末結轉時，
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配－未分配利潤
01/19 13:45
84785002 
01/19 13:47
老師，我們用的小企業(yè)會計準則
高輝老師 
01/19 13:50
你好，金額也不大，不想入以前年度損益調表，也可以在本期做差錯更正，對應沖銷以前憑證，做正確的就行
84785002
01/19 13:56
好的老師，謝謝您
高輝老師
01/19 13:57
不客氣，祝工作順利
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