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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，我們公司是做電商的（在網(wǎng)店上賣貨），如果買家在當(dāng)月下單并支付貨款，但又在當(dāng)月申請(qǐng)退款，公司也同意并退款給買家，請(qǐng)問，因?yàn)闆]有跨月，該筆業(yè)務(wù)需要做會(huì)計(jì)分錄嗎？如果要做，分錄是啥？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，我們也是電商，分錄肯定要做的，因?yàn)橛秀y行流水
借：銀行 貸：應(yīng)收賬款
退款時(shí) 借：應(yīng)收賬款 貸：銀行，
如果有開發(fā)票后來又開紅沖，也是需要寫分錄的
01/18 20:24
84785003 
01/18 20:28
正因?yàn)槭请娚?，買家付款后，是發(fā)貨后，買家點(diǎn)確認(rèn)收貨或者買家收貨后15天后，錢才到達(dá)公司支付寶的，所以，這個(gè)錢由始至終都沒有出現(xiàn)在我們公司銀行賬戶或公司支付寶上的。請(qǐng)問這種情況是否不用寫分錄呢？
廖君老師 
01/18 20:30
您好，那這個(gè)跟我們情況不一樣，不用寫分錄，我們是隔天或當(dāng)天就到賬了
84785003
01/18 20:33
在發(fā)貨給買家時(shí)，因快遞毀損補(bǔ)發(fā)買家5件商品，請(qǐng)問：
1、這5件商品稅法上是否視同銷售呢？
2、這5件商品如何出會(huì)計(jì)分錄呢？
廖君老師
01/18 20:36
您好，不是視同銷售就是銷售，因?yàn)榭爝f公司要賠的，就是買了這些商品
2?銷售的分錄，少付快遞公司錢時(shí)?借方有應(yīng)收賬款
84785003
01/18 20:38
快遞公司賠付是跨月的事情，那么，當(dāng)月我們公司補(bǔ)發(fā)買家的5件商品（補(bǔ)發(fā)貨是不收買家錢的），如何寫分錄？
廖君老師
01/18 20:40
您好，跨年付款也是作確認(rèn)收入分錄?借：應(yīng)收賬 款-快遞公司 ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ?銷項(xiàng)稅
84785003
01/18 20:51
1、剛才說是不是跨年，是跨月
2、為何貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入呢？補(bǔ)發(fā)的5件商品確確實(shí)實(shí)我們是沒有收到錢的，哪來的收入呢？
3、分錄是否為以下？
當(dāng)月補(bǔ)發(fā)5件商品：
借：其他應(yīng)收款--快遞賠付
貸：庫存商品
貸：應(yīng)交稅
次月，確定快遞不賠付：
借：銷售費(fèi)用
貸：其他應(yīng)收款--快遞賠付
廖君老師
01/18 20:57
您好，1?跨月也是這個(gè)分錄
2?怎么會(huì)沒有收入呢，快遞公司不是賠么，這次的貨是快遞公司給的錢
3?這個(gè)分錄不對(duì)，快遞公司損壞?就是要賠的。不確定要不要賠時(shí)，我們直接確定主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，就是低價(jià)出售了，2個(gè)貨一個(gè)收入
84785003
01/18 21:04
請(qǐng)問：
1、如果快遞公司只按成本價(jià)賠付或更低價(jià)賠付，也是這個(gè)分錄嗎？
借：應(yīng)收賬 款-快遞公司
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：銷項(xiàng)稅
2、若后續(xù)確定快遞公司不賠付（跨月時(shí)）分錄是否為以下？
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
3、那么，這個(gè)銷項(xiàng)稅是照交的，是嗎？
廖君老師
01/18 21:08
您好，1?是的，賠多少就做多少應(yīng)收
2?不賠沒有收入，只有上月的成本呀，就是我們損失了嘛，本來就2個(gè)貨收到1個(gè)錢，當(dāng)降價(jià)賣了
3?沒有賠的錢沒有銷項(xiàng)，有收入才有銷項(xiàng)
84785003
01/18 21:11
請(qǐng)問：
1、因?yàn)檫€正在與快遞公司協(xié)商賠多少，金額還沒確定下來，那么這個(gè) 應(yīng)收賬款--快遞公司，這個(gè)金額是記5件商品的銷價(jià)嗎？還是按成本價(jià)來記？
2、是掛應(yīng)收賬款，還是其他應(yīng)收款呢？
3、若后續(xù)確定快遞公司不賠付（跨月時(shí)），分錄請(qǐng)寫一下可以嗎？
廖君老師
01/18 21:24
您好，1?還沒有確定，這個(gè)分錄不做，發(fā)出就是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2?這2個(gè)科目都可以的，沒有區(qū)別，純看您喜歡
3? 不賠沒有分錄了，我們發(fā)出時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84785003
01/18 21:54
若賠付金額還不確定的話，就不做分錄？但是，這5件商品已經(jīng)補(bǔ)發(fā)出去了，庫存就少了5件商品了呀，這又是在哪里反映呢？
廖君老師
01/18 21:56
您好，賠付金額還不確定的話，就不做分錄，是的，
2?有分錄，上面我寫了，結(jié)轉(zhuǎn)成本? ? 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ?貸：庫存商品
84785003
01/18 21:57
您說的，不賠沒有分錄了，我們發(fā)出時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，這個(gè)分錄可以寫一下嗎？否則不明白您說啥
84785003
01/18 22:03
那么，剛才問您的，這個(gè)第2點(diǎn)（請(qǐng)見附件），若后續(xù)確定快遞公司不賠付（跨月時(shí)）能否寫一下完整的分錄呢？方便我理解
廖君老師
01/18 22:06
您好，圖中我也是這個(gè)意思呀，發(fā)出時(shí)做說主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，我又沒說做收入分錄
發(fā)出5件時(shí)??結(jié)轉(zhuǎn)成本? ? 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ?貸：庫存商品
以后有賠就我收入，沒賠就沒沒有收入的分錄了
84785003
01/18 22:11
我是說，2月時(shí)，因?yàn)楫?dāng)時(shí)以為快遞公司會(huì)賠付的，2月就做了如下分錄，：
借：應(yīng)收賬?款-快遞公司???
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：銷項(xiàng)稅
但是，到了3月份，確定快遞公司不賠付，請(qǐng)寫一下3月的分錄？
廖君老師
01/18 22:12
哦哦，我的理解時(shí)2月不做分錄了，3月確認(rèn)再做這個(gè)分錄，另外，我認(rèn)為要不要賠付在當(dāng)月就要確定的（我們是客戶，這個(gè)都確定不了，我們的業(yè)務(wù)員太差了）
84785003
01/18 22:20
所以，疑問（以下能否逐一具體回復(fù)）：
1、請(qǐng)具體寫一下3月分錄
2、您剛才說的，若2月確定不了賠付金額，就不做分錄，對(duì)嗎？
3、還是：若2月確定不了賠付金額，只做以下分錄將營(yíng)業(yè)成本結(jié)轉(zhuǎn)？分錄如下，分錄對(duì)嗎？
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
4、如按第3點(diǎn)的分錄，那么，稅法上不用繳納增值稅嗎？因?yàn)槲覇栠^稅法那邊，是要交繳增值稅的呀
廖君老師
01/18 22:26
您好，1? 3月有沒有賠呀，沒賠沒分錄，賠的話??
借：應(yīng)收賬 款-快遞公司
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：銷項(xiàng)稅
2?若2月確定不了賠付金額，就不做收入分錄，是的
3? 成本結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是這個(gè)
4?增值稅是按收入交的，不是按成本交的，買一送一也是按當(dāng)時(shí)定好的賣價(jià)來交增值稅，不會(huì)交2個(gè)增值稅?？蛻舻氖杖肽抢锝辉鲋刀惲?，不是沒有交
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