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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，假設(shè)22年有筆存貨暫估20萬(wàn)，年底已全部銷(xiāo)售，23年匯算清繳前發(fā)票回來(lái)18萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)22年和23年賬務(wù)處理，及22年和23年對(duì)應(yīng)的所所得稅如何調(diào)整啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)您好，
實(shí)務(wù)中中，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 借：利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)
貨：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
貨：銀存
2024 01/17 15:47
84784972 
2024 01/17 15:58
需要把當(dāng)年的暫估紅沖，重新入正確的嗎？所得稅申報(bào)表呢？不是好幾個(gè)問(wèn)題了嗎，為啥你們都看不見(jiàn)啊
84784972
2024 01/17 15:59
不夠細(xì)，請(qǐng)細(xì)點(diǎn)
84784972
2024 01/17 16:01
方案二，如果不想修改上年的報(bào)表的話(huà)，直接匯算調(diào)整2萬(wàn)元，是不是就結(jié)束了？
易 老師 
2024 01/17 16:03
同學(xué)您好， 對(duì)于2022年的暫估存貨，年底銷(xiāo)售后，如果發(fā)票在2023年匯算清繳前回來(lái)，需要按照實(shí)際金額調(diào)整銷(xiāo)售成本。因此，需要將當(dāng)年的暫估進(jìn)行紅沖，并重新錄入正確的成本。
對(duì)于所得稅申報(bào)表的處理，需要將紅沖的暫估存貨對(duì)應(yīng)的納稅所得額在申報(bào)表中進(jìn)行調(diào)整，以確保申報(bào)表的準(zhǔn)確性。
84784972
2024 01/17 16:03
方案三，還是不調(diào)利潤(rùn)分配，直接紅沖，重新入賬做到23年，23年匯算22年是調(diào)增2萬(wàn)這點(diǎn)無(wú)疑，那請(qǐng)問(wèn)24匯算23年的時(shí)候，賬面利潤(rùn)多了2萬(wàn)，直接在23年所得稅匯算5000表里調(diào)減2萬(wàn)嗎
84784972
2024 01/17 16:07
問(wèn)題里不是寫(xiě)了匯繳前回來(lái)嗎，請(qǐng)看仔細(xì)
易 老師
2024 01/17 16:08
同學(xué)您好，如果選擇在2023年紅沖2022年的暫估，重新入賬，那么在2023年的所得稅匯算清繳中，需要將紅沖的暫估對(duì)應(yīng)的納稅所得額在申報(bào)表中調(diào)增，以反映正確的賬面利潤(rùn)。在2024年的所得稅匯算清繳中，對(duì)于2023年的賬面利潤(rùn)，不需要再進(jìn)行調(diào)整。
84784972
2024 01/17 16:12
不對(duì)啊，22年匯算調(diào)增2萬(wàn)，沖減結(jié)轉(zhuǎn)的成本，會(huì)導(dǎo)致23年利潤(rùn)多了2萬(wàn)啊，24匯算23年不調(diào)？？？
易 老師
2024 01/17 16:21
同學(xué)您好，調(diào)22年的匯算清繳申報(bào)表，不跨年調(diào)的
84784972
2024 01/17 16:39
你的意思是按調(diào)整后的2022年資產(chǎn)負(fù)債表去申報(bào)匯算吧，這樣才不需要調(diào)整23年，不采取這樣處理，如果我不修改22年財(cái)報(bào)，入賬到23年，不會(huì)導(dǎo)致23年利潤(rùn)多2萬(wàn)？？？
易 老師
2024 01/17 16:44
同學(xué)您好，不會(huì)，調(diào)的是22年的報(bào)表和納稅申報(bào)表
84784972
2024 01/17 16:49
都說(shuō)了，我不修改22年財(cái)報(bào)，做到23年里的損益里
易 老師
2024 01/17 16:53
同學(xué)您好，硬要這么處理理，可以試試，但各地管理要求不一樣，會(huì)有一定風(fēng)險(xiǎn)，不推薦
84784972
2024 01/17 16:54
這么說(shuō)吧，有三個(gè)方案，你看看，請(qǐng)問(wèn)是否都可以？？？
處理一：發(fā)票直接憑證后面，不涉及賬務(wù)上的處理，只有匯算時(shí)調(diào)增2萬(wàn)
方案二。因?yàn)樵趨R算前，想修改22年財(cái)報(bào)，直接調(diào)整利潤(rùn)分配，按修改后的數(shù)據(jù)去匯算。匯算時(shí)不涉及納稅調(diào)整
方案三，不修改22年財(cái)報(bào)直接做到23年，紅沖重新入賬，22年匯算調(diào)增2萬(wàn)，23年調(diào)減2萬(wàn)！
易 老師
2024 01/17 16:59
同學(xué)您好，方案二是相對(duì)合適的，其次是方案一，方案三一般不推薦
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