問(wèn)題已解決

率為25 %，各年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為10 000萬(wàn)元。按照稅法規(guī)定，與產(chǎn)品售后服務(wù)相關(guān)的費(fèi)用在實(shí)際發(fā)生時(shí)允許稅前扣除。2022年年末“預(yù)計(jì)負(fù)債”科目余額為500萬(wàn)元(因計(jì)提產(chǎn)品保修費(fèi)用確認(rèn))，2022年年末“遞延所得稅資產(chǎn)”余額為125萬(wàn)元

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：01/17 14:25
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朱飛飛老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)，你好這個(gè)題應(yīng)該選擇B,2023年年末預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值=500-400 + 600 =700(萬(wàn)元);負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)=700-700 =0；可抵扣暫時(shí)性差異金額=700(萬(wàn)元);2023年年末“遞延所得稅資產(chǎn)”余額= 700×25% =175(萬(wàn)元);2023年年末“遞延所得稅資產(chǎn)”發(fā)生額= 175-125=50(萬(wàn)元);遞延所得稅費(fèi)用為-50萬(wàn)元。
01/17 14:28
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