問(wèn)題已解決

老師您好。小規(guī)模納稅人季度開(kāi)普票的銷項(xiàng)稅額是258540*1%=2585.4（小規(guī)模納稅人季度沒(méi)超過(guò)30萬(wàn)元免稅），開(kāi)專票的銷項(xiàng)稅額是37540*3%=1126.2的會(huì)計(jì)分錄怎么寫啊

84785020| 提問(wèn)時(shí)間：01/17 10:01
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。 借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸銀行存款。
01/17 10:06
玲老師
01/17 10:06
然后第1個(gè)說(shuō)那個(gè)要是沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)減免就把減免的稅款轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入。
84785020
01/17 10:11
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1126.2 貸銀行存款1126.2 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅2585.4 貸：營(yíng)業(yè)外收入
玲老師
01/17 10:12
你好對(duì)的，這樣處理是正確的。這個(gè)30歲的免稅銷售額是普票加銷售的專用發(fā)票加在一起不超過(guò)30萬(wàn)才有減免。
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