免費(fèi)問答

財(cái)務(wù)軟件記賬,月末得把損益類的都轉(zhuǎn)入 本年利潤 科目,財(cái)務(wù)費(fèi)用中的利息支出、手續(xù)費(fèi)支付時(shí)都是在借方的,為了方便結(jié)轉(zhuǎn),所以利息收入做成紅字。如果做在貸方，可能無法結(jié)轉(zhuǎn)

老師，我現(xiàn)在遇到一個(gè)問題就是，22年會計(jì)把財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息，做成了應(yīng)付股利。借銀行。。。23年我換金蝶，負(fù)債表沒有應(yīng)付股利科目，于是調(diào)整為 借 應(yīng)收股利，貸其他應(yīng)付款-利息 ，這樣負(fù)債表就顯示有應(yīng)付股利對上期初數(shù)了。那我現(xiàn)在23年1月更正前面的，1、借 財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息（ 藍(lán)色）貸 應(yīng)收股利 （藍(lán)色） 2、借其他應(yīng)付款-利息，貸現(xiàn)金，就都平了……但是感覺這個(gè)財(cái)務(wù)費(fèi)用放藍(lán)色不妥，是不是不妥？？可是放借方紅色，感覺都沖不平應(yīng)收股利

你這里調(diào)整1分錄，是調(diào)整2022年的賬嗎？

22年會計(jì)錄錯(cuò)了，錄成應(yīng)付股利，，，23年才發(fā)現(xiàn)，23年期初沒有應(yīng)付股利科目，所以調(diào)整了分錄，調(diào)整后發(fā)現(xiàn)的。

那可以用以前年度損益調(diào)整科目，不用財(cái)務(wù)費(fèi)用科目調(diào)平

老師，意思之前分錄是做錯(cuò)的，應(yīng)該錄財(cái)務(wù)費(fèi)用，然后我沒有以前年度科目，怎么具體處理好呢

是的，之前分錄是錯(cuò)的。直接，借：其他應(yīng)付款-利息（藍(lán)字），借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息（紅字）

老師，好的，那剩下應(yīng)付股利怎么沖

應(yīng)付股利和應(yīng)收股利對沖就可以了