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老師，本月可計提壞賬準(zhǔn)備嗎，稅法上有什么要求嗎

84784961| 提問時間：2024 01/16 17:20
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
稅法不認(rèn)可計提的壞賬損失，只有實(shí)際發(fā)生損失時才能扣除
2024 01/16 17:21
84784961
2024 01/16 17:22
以前不是可以計提壞賬準(zhǔn)備嗎？
家權(quán)老師
2024 01/16 17:22
會計做賬是可以計提的哈
84784961
2024 01/16 17:22
明年收回再沖回不行嗎
84784961
2024 01/16 17:25
也就是說可以計提，然后明年收回壞賬，再沖回嗎
家權(quán)老師
2024 01/16 17:25
可以的，只是稅務(wù)申報做納稅調(diào)整就是
84784961
2024 01/16 17:31
收回了，匯算仍做納稅調(diào)增？計提分錄是借:管理費(fèi)，貸壞賬準(zhǔn)備？明年收回，分錄借銀存，貸應(yīng)收。五月份做匯算調(diào)增只調(diào)匯算清繳的表，不做其他賬務(wù)處理(不做憑證)？
家權(quán)老師
2024 01/16 17:32
是的，不需要做其他憑證的。只做納稅調(diào)增。收回的年度可以做納稅調(diào)減了
84784961
2024 01/16 17:35
若今年5月做匯算調(diào)增，6月份收回，賬務(wù)借銀存，貸應(yīng)收。25年再匯算調(diào)減？
家權(quán)老師
2024 01/16 17:36
收回當(dāng)年 借：壞賬準(zhǔn)備 貸：應(yīng)收賬款 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款
家權(quán)老師
2024 01/16 17:36
已經(jīng)計提的損失要納稅調(diào)減
84784961
2024 01/16 17:37
應(yīng)收沒平啊
84784961
2024 01/16 17:37
計提:借管理費(fèi)，貸:壞賬準(zhǔn)備，收回按你的分錄，應(yīng)收沒平?。?/div>
家權(quán)老師
2024 01/16 17:39
計提； 借資產(chǎn)減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備 收回當(dāng)年 借：應(yīng)收賬款 貸：壞賬準(zhǔn)備 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款
84784961
2024 01/16 17:46
23年12月計提，24年5月調(diào)增，若6月又收回，則做以上憑證，明年匯算再調(diào)減。調(diào)整一增一減，可否匯算不調(diào)整收回時直接按老師收回分錄做??？
84784961
2024 01/16 17:48
壞賬準(zhǔn)備也沒平？
家權(quán)老師
2024 01/16 18:17
在6月收回直接調(diào)整利潤分配一未分配利潤
家權(quán)老師
2024 01/16 18:22
借：銀行存款 貨：應(yīng)收賬款 借：壞賬準(zhǔn)備 貸：利潤分配一未分配利潤
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