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老師，本月可計提壞賬準備嗎，稅法上有什么要求嗎
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稅法不認可計提的壞賬損失，只有實際發(fā)生損失時才能扣除
01/16 17:21
84784961 
01/16 17:22
以前不是可以計提壞賬準備嗎？
家權老師 
01/16 17:22
會計做賬是可以計提的哈
84784961
01/16 17:22
明年收回再沖回不行嗎
84784961
01/16 17:25
也就是說可以計提，然后明年收回壞賬，再沖回嗎
家權老師
01/16 17:25
可以的，只是稅務申報做納稅調整就是
84784961
01/16 17:31
收回了，匯算仍做納稅調增？計提分錄是借:管理費，貸壞賬準備？明年收回，分錄借銀存，貸應收。五月份做匯算調增只調匯算清繳的表，不做其他賬務處理(不做憑證)？
家權老師
01/16 17:32
是的，不需要做其他憑證的。只做納稅調增。收回的年度可以做納稅調減了
84784961
01/16 17:35
若今年5月做匯算調增，6月份收回，賬務借銀存，貸應收。25年再匯算調減？
家權老師
01/16 17:36
收回當年
借：壞賬準備
貸：應收賬款
借：銀行存款
貸：應收賬款
家權老師
01/16 17:36
已經計提的損失要納稅調減
84784961
01/16 17:37
應收沒平啊
84784961
01/16 17:37
計提:借管理費，貸:壞賬準備，收回按你的分錄，應收沒平??？
家權老師
01/16 17:39
計提；
借資產減值損失
貸：壞賬準備
收回當年
借：應收賬款
貸：壞賬準備
借：銀行存款
貸：應收賬款
84784961
01/16 17:46
23年12月計提，24年5月調增，若6月又收回，則做以上憑證，明年匯算再調減。調整一增一減，可否匯算不調整收回時直接按老師收回分錄做啊？
84784961
01/16 17:48
壞賬準備也沒平？
家權老師
01/16 18:17
在6月收回直接調整利潤分配一未分配利潤
家權老師
01/16 18:22
借：銀行存款
貨：應收賬款
借：壞賬準備
貸：利潤分配一未分配利潤
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