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建筑行業(yè)，施工企業(yè)在預(yù)繳時的企業(yè)所得稅，需要做計提分錄嗎？
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你好這個一樣的，借，所得稅費用，貸，應(yīng)交稅費，應(yīng)交企業(yè)所得稅。
01/16 15:05
84784968 
01/16 15:06
可以不計提，等到匯算清繳的時候一起計提，這樣也是平的，可以嗎？
宋生老師 
01/16 15:07
你好，是的，可以這樣做。
84784968
01/16 15:15
但是像這樣，出報表時，會影響損益了
宋生老師
01/16 15:15
你好，你實際交納了這個本身就是應(yīng)該影響的。
84784968
01/16 15:21
實際繳納是，借應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸銀行存款，應(yīng)交稅費科目不影響損益的
宋生老師
01/16 15:22
你好是的計提的時候影響，支付的時候不影響。
84784968
01/16 15:24
好的，謝謝，反正就是規(guī)范點就計提了，或者匯算清繳一起計提也是可以的，對吧？
宋生老師
01/16 15:27
你好。其實你如果實際已經(jīng)支付了，你就計提，不然這樣子只有支付，沒有計提，這不準確。
84784968
01/16 15:44
好的，也就是不規(guī)范，影響不到損益，數(shù)據(jù)不準確，對吧！
宋生老師
01/16 15:46
你好是的，就是這樣子理解。
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