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請(qǐng)問下，我們公司是乙方，和甲方簽了勞務(wù)分包合同，但其實(shí)我們自己沒有干活，又轉(zhuǎn)包給了丙公司（勞務(wù)隊(duì)），丙公司找的農(nóng)民工去干活，然后我們給甲方開勞務(wù)票100萬，丙方再給我們開勞務(wù)票80萬。然后我們從中拿20萬，但甲方是通過發(fā)放到我們公司員工的個(gè)人卡走農(nóng)民工工資形式轉(zhuǎn)的錢，然后我們?cè)俎D(zhuǎn)公司賬上，想問下這20萬需要報(bào)個(gè)稅么？
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同學(xué)您好，會(huì)計(jì)入賬根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)操作，稅法根據(jù)稅務(wù)要求報(bào)稅，會(huì)有稅會(huì)差異。但公司付款應(yīng)采用公司對(duì)公賬戶。大額資金員工轉(zhuǎn)款 會(huì)有一定涉稅風(fēng)險(xiǎn)及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
01/16 11:04
84785040 
01/16 11:11
因?yàn)榧追揭詾槲覀兌际莿趧?wù)公司，對(duì)方要代付農(nóng)民工工資，所以只能轉(zhuǎn)個(gè)人卡
84785040
01/16 11:12
我考慮的是這部分20萬不做成本，所以甲乙方都不需要報(bào)個(gè)稅，有點(diǎn)擔(dān)心的是，這部分畢竟是通過銀行轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)入了個(gè)人卡里，有點(diǎn)擔(dān)心銀行流水和稅務(wù)對(duì)不上，擔(dān)心后面聯(lián)網(wǎng)會(huì)不會(huì)查這些？
84785040
01/16 11:12
現(xiàn)在只想問這個(gè)個(gè)稅需不需要報(bào)
cassie 老師 
01/16 11:13
正常不應(yīng)該轉(zhuǎn)到個(gè)人賬戶。另外如果勞務(wù)派遣公司繳納稅收可以扣除代發(fā)的工薪成本
84785040
01/16 11:14
現(xiàn)在我們公司沒有代發(fā)，我們有丙方開的發(fā)票
84785040
01/16 11:15
但甲方要付給我們公司錢，人家只能通過農(nóng)民工工資形式，因?yàn)槲覀兪莿趧?wù)分包，但這其實(shí)是公司的收入
84785040
01/16 11:16
我們轉(zhuǎn)分包就是不合法的，我自己覺得這20萬應(yīng)該是不需要報(bào)個(gè)稅，因?yàn)闆]有做成本
cassie 老師
01/16 11:17
是的。這樣對(duì)公司有一定的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)是公司收入。申報(bào)的是企業(yè)所得稅。但入賬戶是個(gè)人工資形式。
84785040
01/16 11:18
那我們也按收入報(bào)所得稅了，現(xiàn)在就想問你要不要報(bào)個(gè)稅，要？還是不要？
cassie 老師
01/16 11:27
建議留存相關(guān)材料備查。
84785040
01/16 11:28
什么意思？報(bào)？不報(bào)？
cassie 老師
01/16 11:30
同學(xué)，我沒有辦法給出建議 得根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的。我的建議是這類情況可以和專管員老師報(bào)備。準(zhǔn)備好公司的轉(zhuǎn)賬記錄。發(fā)票。合同等業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)材料。避免涉稅風(fēng)險(xiǎn)。
84785040
01/16 11:31
這個(gè)具體要啥風(fēng)險(xiǎn)？
cassie 老師
01/16 11:33
業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)不符合。對(duì)公賬戶處理公司收入問題。尤其是大額轉(zhuǎn)賬。會(huì)有隱匿收入等眾多問題。包括財(cái)務(wù)原始憑證等。
84785040
01/16 11:36
哪里隱匿收入？這部分錢都轉(zhuǎn)回公司，而且票也開了，稅也交了。
cassie 老師
01/16 11:38
是的。所以說原始憑證需要比如個(gè)人簽字。比如情況說明等。因?yàn)榇髷?shù)據(jù)可能會(huì)有稅務(wù)預(yù)警。所以需要備好材料。
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