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老師23年的成本因為沒有發(fā)票，付款的時候全都做成了其他應收賬款，在24年匯算清繳之前開來發(fā)票的話，這要怎么做賬呢
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您好
請問23年沒有暫估成本入賬嗎
01/15 21:32
84785021 
01/15 21:33
沒有，就只是做借其他應收款，貸銀行
bamboo老師 
01/15 21:43
那應該暫估成本入賬的
請問單位用什么會計準則
84785021
01/15 21:47
小企業(yè)會計準則，老師，酒店足療行業(yè)的房租租金計提的時候可以借主營業(yè)務成本，貸應付賬款嗎
bamboo老師
01/15 21:55
如果有租金實際發(fā)生 暫時沒有取得發(fā)票 可以這樣寫分錄的
借：主營業(yè)務成本
貸：其他應付款-暫估其他應付賬款
實際收到發(fā)票
借：利潤分配-未分配利潤
貸：其他應收款
84785021
01/15 22:00
之前是給會計公司做的，11月我接的時候發(fā)現(xiàn)他們?nèi)紱]有計提也沒有暫估，現(xiàn)在賬面上出現(xiàn)很多其他應收賬款，和預付賬款，導致未分配利潤有80多萬，這會影響匯算清繳嗎
bamboo老師
01/15 22:01
這些匯算清繳前能取得發(fā)票嗎
84785021
01/15 22:02
能取到部分
bamboo老師
01/15 22:04
那23年沒有暫估入賬? 會影響匯算清繳的?
因為匯算清繳前取得23年度的成本費用發(fā)票 可以稅前扣除的
84785021
01/15 22:05
那這要怎么做呢
bamboo老師
01/15 22:08
您23年4季度的已經(jīng)申報成功了嗎
84785021
01/15 22:09
是的，所以現(xiàn)在不知道怎么面對匯算清繳
bamboo老師
01/15 22:12
那您23年是不是預繳了企業(yè)所得稅
84785021
01/15 22:15
我11月接，做了10-12月的賬，當時錄入期初的時候我沒有錄入利潤表，今天申報的時候就只按我的利潤表申報，所以沒有預繳，等下班才發(fā)現(xiàn)申報錯了
bamboo老師
01/15 22:16
那可以再去更正申報的
把成本費用暫估入賬 然后再更正財務報表 申報表
84785021
01/15 22:18
意思過了今天都還可以更正申報嗎，之前付款的沒有發(fā)票他們?nèi)甲龀闪似渌麘召~款和預付賬款，我現(xiàn)在還能全都做成成本費用暫估入賬嗎
bamboo老師
01/15 22:19
是的?過了今天都還可以更正申報嗎 之前付款的沒有發(fā)票全都做成了其他應收賬款和預付賬款，如果實際業(yè)務已經(jīng)發(fā)生 暫時沒有取得發(fā)票 現(xiàn)在還能全都做成成本費用暫估入賬
84785021
01/15 22:21
那是要做在第四季度的報表上嗎，會計分錄是借主營業(yè)務成本，貸其他應收賬款或者預付賬款嗎
bamboo老師
01/15 22:22
是要做在第四季度的報表上
分錄
借：主營業(yè)務成本
貸：應付賬款-暫估應付賬款、暫估預付賬款、暫估其他應付款
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