00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好。本月收入5萬，已用專票抵扣增值稅。那這筆收入如何做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好，借：銀行存款，5萬元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，5/（1+增值稅率）萬元，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，5*增值稅率/（1+增值稅率）萬元。
2024 01/15 20:00
84785029 
2024 01/15 20:06
那老師這筆增值稅抵扣了，一分錢不用交，也是這么做分錄嗎？
王雁鳴老師 
2024 01/15 20:06
同學(xué)你好，是的，也是這樣做分錄的。
84785029
2024 01/15 20:07
那老師，抵扣的增值稅應(yīng)該要在哪里 顯示呢？
84785029
2024 01/15 20:08
用其他專票抵扣完了
王雁鳴老師
2024 01/15 20:09
同學(xué)你好，抵扣的增值稅，借：庫存商品等科目，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，貸：銀行存款等科目。在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，顯示。
84785029
2024 01/15 20:13
老師，比如說認(rèn)證完的專票，抵扣后，還有100的稅額，這個(gè)需要做賬嗎？分錄怎么做呢？
王雁鳴老師
2024 01/15 20:15
同學(xué)你好，可以做賬，可以不做賬，最好做賬處理。借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未繳增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)。
84785029
2024 01/15 20:15
上一筆的庫存商品，是含稅還是不含稅的呢？
王雁鳴老師
2024 01/15 20:15
同學(xué)你好，是不含稅的。
84785029
2024 01/15 20:16
也就是說，把我同于抵扣的那張專票，寫它的不含稅金額？ 然后這張專票就用在了這個(gè)月里面了
84785029
2024 01/15 20:17
也就是說，把我用于抵扣的那張專票，寫它的不含稅金額？ 然后這張專票就用在了這個(gè)月里面了
王雁鳴老師
2024 01/15 20:18
同學(xué)你好，是的，你理解正確。
閱讀 146
描述你的問題，直接向老師提問
77
意見反饋
