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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好 小規(guī)模納稅人收到一張電信服務(wù)增值電信服務(wù)的普票 稅率是6% 要怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好同學(xué)
借管理費(fèi)用服務(wù)費(fèi)
貸銀行存款
01/15 14:50
84785029 
01/15 14:51
公司是做增值服務(wù)的 是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎
冉老師 
01/15 14:53
是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的
84785029
01/15 14:59
直接借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸銀行存款就好了嗎
冉老師
01/15 15:00
是的
直接借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸銀行存款就好了
84785029
01/15 15:02
后續(xù)沒有其他分錄了嗎
冉老師
01/15 15:02
是的，沒有其他分錄了，
84785029
01/15 15:19
老師 那發(fā)票開的是6個(gè)點(diǎn) 現(xiàn)在的政策小規(guī)模是一個(gè)點(diǎn) 增值稅不用寫嗎
冉老師
01/15 15:39
小規(guī)模納稅人不用寫進(jìn)項(xiàng)稅
84785029
01/15 16:29
老師 不好意思 因?yàn)檫@家公司之前是別人做的 看到之前這家開發(fā)票的公司有應(yīng)付賬款貸方余額 那他開了這個(gè)發(fā)票是不是抵銷了應(yīng)付帳款？借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付帳款？就不用銀行存款了？
冉老師
01/15 16:29
不是的，這樣應(yīng)付賬款貸方余額更大了，是不是有預(yù)付賬款余額
84785029
01/15 16:44
沒有 那要怎么做？應(yīng)付帳款要在借方？
冉老師
01/15 17:22
應(yīng)付賬款有借方余額嗎
冉老師
01/15 17:22
有的話，沖減應(yīng)付賬款借方余額
84785029
01/15 17:26
沒有只有貸方余額
冉老師
01/15 17:30
這樣的話，最好不要再貸方應(yīng)付賬款
這樣應(yīng)付賬款余額更大了
84785029
01/15 17:34
那這樣的情況我要怎么做
冉老師
01/15 17:34
實(shí)際有付款碼，沒有啊，還是記入應(yīng)付賬款吧
84785029
01/15 17:48
有付款 這個(gè)發(fā)票算是補(bǔ)開的
冉老師
01/15 17:54
補(bǔ)開的話，發(fā)票直接附在那筆憑證后面
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