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老師我們是建安行業(yè)涉及到異地預(yù)交的情況，我們是11月開票然后在12.15前預(yù)交稅款，比如當月賬本是11月應(yīng)交稅費1000元，但是實際在申報11月稅款的時候已經(jīng)在12月交了預(yù)交的稅款了，這樣會產(chǎn)生一個賬本和電子稅務(wù)的不一致，得等到12月銀行對賬單出來，才能把預(yù)交稅款的賬做平，這樣是正常的把
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你好，11月份兒就不要做，你在12月份交的，在12月份借應(yīng)交稅費，預(yù)交增值稅，貸銀行
01/15 13:28
84785015 
01/15 13:29
那就是11月賬本跟在電子稅務(wù)局上有差異的（預(yù)交那部分）是正常的對嗎
郭老師 
01/15 13:30
你好，你是在12月份申報，它不會產(chǎn)生差異。
84785015
01/15 13:32
我說的差異就是預(yù)交那部分，我做11月份的賬，但是電子稅務(wù)局那邊是12月已經(jīng)把11月的預(yù)交了，在實際11月份的賬本上沒有體現(xiàn)
84785015
01/15 13:33
12月份做賬的時候就是都平了的
郭老師
01/15 13:34
你好對的
你賬上沒做
申報也沒有申報
不會有差異
84785015
01/15 13:45
老師，您仔細看一下，我12月賬本和實際電子稅務(wù)局的
郭老師
01/15 13:46
對的，是的，是這么做的。
84785015
01/15 14:11
老師，涉及到預(yù)交的城建稅是5，但是機構(gòu)所在地的是7，這個有差頭，這個應(yīng)該怎么寫呢
郭老師
01/15 14:11
你好，那你回機構(gòu)所在地需要補上兩個稅點的城建稅。
84785015
01/15 14:23
老師，電子稅務(wù)局帶出來的報表不用補這個城建稅的，
郭老師
01/15 14:24
那就帶著紙質(zhì)的去稅務(wù)局
84785015
01/15 14:29
老師，您看下我寫的紅色的559.1這個是稅務(wù)局帶出來的，根據(jù)增值稅15974.34來的，它根本也不需要補稅啊，我說不出來我哪里寫錯了，但是電子稅務(wù)局交的那個肯定是沒有錯的
84785015
01/15 14:30
增值稅的對的上的，教育附加和地方教育也是對的 上的，就是城建稅對不上
84785015
01/15 14:32
我計提的稅金及附加是按照機構(gòu)所在地計提的，7點的，但是有一部分是預(yù)交的5點的
郭老師
01/15 14:39
你這個銷項一般計稅的有進項抵扣吧，你進項抵扣的是不是沒有做。
84785015
01/15 14:39
這月沒有進項稅，沒有抵扣的
郭老師
01/15 14:41
12月份做一個接應(yīng)稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，待應(yīng)交稅費未交增值稅157479.49，
然后你預(yù)繳抵扣了之后，
借應(yīng)交稅費未交增值稅，
應(yīng)交稅費簡易計稅，
貸應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅
銀行存款。
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