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老師，2023年的銷售發(fā)票要退回來，這個 月做的紅字發(fā)票，我能不能在23年12月份做賬務處理？要怎么做？
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你好，這個月開的負數(shù)發(fā)票，負數(shù)只能做到這個月。
01/15 09:58
84784983 
01/15 09:58
賬務處理怎么做？
郭老師 
01/15 10:03
借應收賬款負數(shù)
貸主營業(yè)務收入負數(shù)
應交稅費負數(shù)
84784983
01/15 10:03
老師，這是23年開出去的發(fā)票啊
郭老師
01/15 10:05
你好，你是想做以前年度損益調(diào)整嗎？借以前年度損益調(diào)整應交稅費，應交增值稅，貸應收賬款
84784983
01/15 10:06
不是想做啊，我意思是去年開的發(fā)票，跨年紅沖，要用哪種分錄才正確？
郭老師
01/15 10:08
你好，就按我第一次回復的那一個不就行了，你如果做以前年度損益調(diào)整的話，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致啊。
郭老師
01/15 10:08
跨年了怎么了？跨年了也是做主營業(yè)務，收入也沒有問題啊。
84784983
01/15 10:10
為什么呢？以前我知道跨年調(diào)整費用成本的，是用以前年度損益調(diào)整，為什么收入可以不用這個分錄？
郭老師
01/15 10:12
因為調(diào)整了之后，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致，我上面給你寫了可以看一下的，仔細看一下的可以嗎？
84784983
01/15 10:13
為什么會不一致呢？沒想明白
郭老師
01/15 10:15
以前年度損益調(diào)整需要納稅調(diào)減，然后你修改的是2023年的匯算清繳，然后減少了收入，然后增值稅是減少了2024年的。
84784983
01/15 10:21
如果賬務處理以前年度損益，減少23年的收入。系統(tǒng)做沖紅的銷售增值稅減少的是24年的。這就會出現(xiàn)兩者不一致，是這個意思么？
郭老師
01/15 10:22
是的，對的，是這個意思的。
84784983
01/15 10:25
可是老師，做24年主營業(yè)務收入負數(shù)，24年的科目余額貸方負數(shù)了啊，這，，，，
郭老師
01/15 10:27
你好，你沒有其他的銷售額嗎？沒有的話就是負數(shù)。
84784983
01/15 10:30
好的，還有老師。1月繳納4季度的企業(yè)所得稅。賬務處理做在12月份和1月份的話分別可以怎么做？
郭老師
01/15 10:31
借所得稅費用，貸應交稅費，企業(yè)所得稅，借應交稅費企業(yè)所得稅，貸銀行存款，這個是12月份的。
郭老師
01/15 10:31
一月份借利潤分配未分配利潤，貸應交稅費、企業(yè)所得稅，借應交稅費、企業(yè)所得稅貸銀行存款。
84784983
01/15 10:34
老師，這個需要份企業(yè)會計準則和小企業(yè)會計準則么？
郭老師
01/15 10:34
你好，需要區(qū)分企業(yè)會計準則，用力以前年度損益調(diào)整。
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