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老師好，企業(yè)采用小企業(yè)會計準則，企業(yè)補繳2020年的企業(yè)所得稅怎么入賬
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你好，小企業(yè)會計準則，企業(yè)補繳2020年的企業(yè)所得稅
借：利潤分配—未分配利潤，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅，貸：銀行存款?
01/14 15:41
84785037 
01/14 15:43
不直接入所得稅費用或者入以前年度損益調(diào)整科目嗎
鄒老師 
01/14 15:44
你好，不可以。
因為是跨年的損益科目，不可以直接計入??所得稅費用? 科目核算
因為是?小企業(yè)會計準則，是沒有??以前年度損益調(diào)整? ?科目的
84785037
01/14 15:48
那小企業(yè)會計準則記賬下，23年調(diào)整以前年度的本應計入固定資產(chǎn)的賬計入了費用化，現(xiàn)在需要更正調(diào)整到固定資產(chǎn)怎么入賬呀
鄒老師
01/14 15:49
你好，根據(jù)你的描述，調(diào)整分錄是
借：固定資產(chǎn)，貸：利潤分配—未分配利潤?
84785037
01/14 16:00
好的，那補繳以前年度的工會經(jīng)費怎么入賬呀
鄒老師
01/14 16:01
你好，補繳以前年度的工會經(jīng)費，之前有做計提分錄嗎
（如果之后是不同的問題，請分別提問，謝謝配合）
84785037
01/14 16:17
這個費用轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)資產(chǎn)，相應的所得稅也已經(jīng)直接抵減當年的應納稅額了，報表未做更正，也是同樣處理方式嗎
鄒老師
01/14 16:18
你好，的本應計入固定資產(chǎn)的賬計入了費用化，小企業(yè)會計準則的調(diào)整分錄是
借：固定資產(chǎn)，貸：利潤分配—未分配利潤?
（是針對這個調(diào)整分錄，還有什么疑問嗎）
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