問(wèn)題已解決

老師，12月末要計(jì)提遞延所得稅費(fèi)用，那利潤(rùn)總額是在計(jì)提所得稅費(fèi)用之前先結(jié)賬后看報(bào)表的數(shù)還是怎么弄？

84785046| 提問(wèn)時(shí)間：2024 01/14 08:38
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王超老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
1.計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交所得稅：根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)應(yīng)將會(huì)計(jì)利潤(rùn)調(diào)整為應(yīng)納稅所得額，再乘以相應(yīng)的所得稅稅率計(jì)算出當(dāng)期應(yīng)交所得稅。 2.計(jì)算遞延所得稅費(fèi)用：遞延所得稅費(fèi)用包括遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。遞延所得稅資產(chǎn)是企業(yè)未來(lái)可以抵扣的暫時(shí)性差異產(chǎn)生的所得稅費(fèi)用；遞延所得稅負(fù)債是由于應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的所得稅費(fèi)用。企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，逐項(xiàng)認(rèn)定應(yīng)納稅暫時(shí)性差異和可抵扣暫時(shí)性差異，并據(jù)此計(jì)算遞延所得稅費(fèi)用。 3.確定利潤(rùn)總額：利潤(rùn)總額=當(dāng)期應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費(fèi)用。
2024 01/14 08:42
84785046
2024 01/14 08:55
利潤(rùn)總額這個(gè)數(shù)據(jù)是怎么得出的
王超老師
2024 01/14 08:58
利潤(rùn)總額的計(jì)算方法是由財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一規(guī)定的，它是在營(yíng)業(yè)收入中扣除折扣、成本消耗及營(yíng)業(yè)稅后的剩余，也就是人們通常所說(shuō)的盈利。具體計(jì)算公式為：利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出。
84785046
2024 01/14 09:02
最后一筆分錄結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，做完分錄后，點(diǎn)審核-記賬-結(jié)賬就行吧？
王超老師
2024 01/14 09:02
是的，這個(gè)是大多數(shù)軟件的操作的
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