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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問老師，用于研發(fā)的原材料出庫，我做的分錄是 借生產(chǎn)成本 貸原材料，借庫存商品 貸生產(chǎn)成本，借管理費(fèi)用 貸庫存商品，這樣對么？
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你好同學(xué)，同學(xué)研發(fā)用的
借研發(fā)支出-費(fèi)用化或資本化支出-##項(xiàng)目-直接材料
01/13 22:46
84785015 
01/13 22:49
我們是小企業(yè)準(zhǔn)則，那就是直接借管理費(fèi)用，貸原材料？
立峰老師 
01/13 22:54
不是的，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，也要通過研發(fā)支出-費(fèi)用化或資本化支出-##項(xiàng)目-直接材料，過渡
84785015
01/13 23:05
那完整的會計(jì)分錄是怎樣的，不會呢
立峰老師
01/13 23:06
借研發(fā)支出-費(fèi)用化或資本化支出-##項(xiàng)目-直接材料? 貸原材料
如果全是費(fèi)用化
借管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用? 貸研發(fā)支出-費(fèi)用化或資本化支出-##項(xiàng)目-直接材料
84785015
01/13 23:16
那我之前的那個(gè)分錄做錯(cuò)了，那個(gè)分錄是22年的，需要調(diào)整一下么？
立峰老師
01/13 23:17
現(xiàn)在調(diào)都是以前年度損益調(diào)整，想調(diào)也可以
84785015
01/13 23:21
要是不調(diào)行不行，我當(dāng)時(shí)做的是剛開始問您的那個(gè)分錄。
立峰老師
01/13 23:24
用于研發(fā)的，如果沒有資本化，最后要轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用，如果直接轉(zhuǎn)到里邊了，可以不用再調(diào)
84785015
01/13 23:28
對，我最終是轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用里面了
立峰老師
01/13 23:29
那就不用調(diào)了。調(diào)的結(jié)果，還是這樣
84785015
01/13 23:30
好的，謝謝老師！晚安
立峰老師
01/13 23:30
客氣了，祝工作順利！
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