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當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，情況是這樣的：11月份有異常憑證出現(xiàn)（進(jìn)項(xiàng)的票）讓做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，申報(bào)后稅額是4187.17元和附加，當(dāng)時(shí)還在征期，分局說異常解除了，我們又改的報(bào)表，沒有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額產(chǎn)生了留抵，我11月怎樣計(jì)提結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，這應(yīng)該怎么做分錄，留抵稅額36341.19元
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，把 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個(gè)二級(jí)科目余額轉(zhuǎn)出來就可以了
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 36341.19
貸 ：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 36341.19
01/13 15:23
84785019 
01/13 15:31
嗯，老師我已經(jīng)繳納的4187.17元增值稅和附加稅怎么做
84785019
01/13 15:35
這樣做對(duì)嗎？12月交的增值稅4187.17元和附加稅怎么入賬
廖君老師 
01/13 15:40
您好，附加稅的分錄就是圖中您寫的分錄
增值稅的分錄等實(shí)際繳納時(shí)再填
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 4187.17
貸 ：銀行? ? ?4187.17
84785019
01/13 15:42
謝謝老師，那我現(xiàn)在做的分錄對(duì)嗎
廖君老師
01/13 15:52
您好，現(xiàn)在您是做12月分錄還是24年1月呀，這是做到1月實(shí)際繳稅時(shí)
84785019
01/13 15:54
老師，這是11月份分錄
廖君老師
01/13 16:13
您好，好的，這是當(dāng)月繳稅月做分錄的，因?yàn)橘J方是銀行存款
84785019
01/13 16:19
那我這樣做對(duì)嗎？
廖君老師
01/13 16:21
您好，您說的是您圖中的分錄嗎，這個(gè)分錄可以的呀
84785019
01/13 17:19
剛看到期末賬上顯示留抵稅，但應(yīng)該沒有留抵了，是什么原因
84785019
01/13 17:20
不知道什么原因
廖君老師
01/13 17:40
您好，那我們查這個(gè)明細(xì)賬，看哪個(gè)分錄做錯(cuò)了，只能查賬才知道哪兒錯(cuò)了
84785019
01/13 21:53
差額就是26887.63元，原本轉(zhuǎn)出未交增值稅是240733.31元，本月有無票收入，稅額2874.32元，合在一起做的轉(zhuǎn)出，可是我還是看不出來
廖君老師
01/13 22:12
您好，9行和10行是同一個(gè)科目的借貸方，不影響什么的，這個(gè)11行是跟哪個(gè)科目轉(zhuǎn)過來的
84785019
01/13 22:19
結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，這個(gè)不對(duì)嗎老師
廖君老師
01/13 22:29
您好，這個(gè)分錄能不能完整截圖下呀，圖中3個(gè)26887.63元
84785019
01/13 22:36
這兩張憑證，只是分開支付的稅款
廖君老師
01/13 22:41
您好，這個(gè)分錄沒有問題的呀，但賬上也不是表示我們有26887.63的留抵，本月還有繳增值稅，應(yīng)交稅金-未交增值稅? 借方也有發(fā)生額的
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