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老師你好，固定資產(chǎn)一次性扣除后，稅務得財務報表怎么填寫呢
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您好，你說是申報表嗎
01/12 20:04
84784998 
01/12 20:04
不是的，財務報表
小鎖老師 
01/12 20:05
您好，這個的話，財務報表不是一次性扣除的，這個的
84784998
01/12 20:09
會計不一次性扣除，稅務一次性扣除呀
小鎖老師
01/12 20:10
嗯對稅法一次性扣除，但是這個不再財務報表體現(xiàn)的
84784998
01/12 20:11
那我們申報的時候怎么找平財務報表和企業(yè)所得稅報表之前的關系呢
小鎖老師
01/12 20:12
那個是永久性差異，也不需要做遞延所得稅的
84784998
01/12 20:13
如果企業(yè)所得稅報表根據(jù)財務報表填報的話，就會又扣了一次固定資產(chǎn)折舊，這部分怎么調(diào)回去呢
小鎖老師
01/12 20:14
啥意思？你看啊，財務報表，是沒有扣除的，是按照正常折舊的，而申報表是，按照財務報表的剩余部分，一次性扣除的
84784998
01/12 20:20
就比如說，企業(yè)所得稅季報表不是根據(jù)財務報表利潤表填寫的嗎，但是現(xiàn)在兩者不一致了，我的企業(yè)所得稅季報表要怎么填寫呢
84784998
01/12 20:21
不是一次性扣除年度，是一次性扣除的第二年
小鎖老師
01/12 20:25
如果是第二年的話，財務報表，正常折舊，然后所得申報表，是年度納稅的時候，調(diào)增就可以
84784998
01/12 20:26
昂，明白了，謝謝老師，感謝感謝
小鎖老師
01/12 20:28
不客氣的，祝您開心
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