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對的，在什么情況下需要銷項稅額轉(zhuǎn)出，和進項稅額轉(zhuǎn)出？

銷項稅與進項稅，不管是誰大還是誰小，那個在月末都要做結(jié)轉(zhuǎn)，如果你月末不結(jié)轉(zhuǎn)，在年底也要一次性轉(zhuǎn)。

你轉(zhuǎn)的時候就通過那個應(yīng)繳稅費應(yīng)繳增值稅轉(zhuǎn)出未繳增值稅這個明細過渡一下，然后轉(zhuǎn)到應(yīng)繳稅費未繳增值稅里面去。

明白，那結(jié)轉(zhuǎn)的科目有嗎？

那如果已繳的稅費要怎么處理？

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值（進項稅額） 借或貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸或借：應(yīng)交稅費-未交增值稅

老師麻煩幫我看一下，是這樣子轉(zhuǎn)出嗎？還是怎樣？

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值（進項稅額） 借或貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸或借：應(yīng)交稅費-未交增值稅

你好，你做那個分錄太簡單粗暴了，我建議你按照我這個結(jié)轉(zhuǎn)。

借或貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸或借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 ；老師我沒理解怎么辦

這個靜或die是什么意思呢？有的時候你的銷項大于進項，那就是正常，就是計應(yīng)繳稅費，應(yīng)繳增值稅，轉(zhuǎn)出未繳增值稅，但應(yīng)繳稅費未繳增值稅。

如果你這期肖像小于進項，那就做相反的，所以說呢，就是借應(yīng)交稅費未繳增值稅，但應(yīng)繳稅費應(yīng)繳增值稅，未繳增值稅，轉(zhuǎn)出未繳增值稅。

進項發(fā)票稅額57,517.31 銷項稅額是58,718.23 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值（銷項稅額）58,718.23 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 58,718.23 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值（轉(zhuǎn)出未交增值稅）57,517.31 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值（進項稅額）57,517.31 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值（轉(zhuǎn)出未交增值稅）653.92 貸或借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 653.92 老師是這樣的嗎

你好，你寫的是對的，是這樣的。

銷項 200 進項300 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值（銷項稅額）200 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值（轉(zhuǎn)出未交增值稅）200 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值（轉(zhuǎn)出未交增值稅）300 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值（進項稅額）300 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 是.300還是200 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 200還是300？

你好， 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 100（300-200） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 100