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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，汽車和家具需要預(yù)計(jì)殘值率嗎，原值為30多萬(wàn)，要一次性折舊抵扣企稅
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殘值在5%以內(nèi)，自己估計(jì)按照5年折舊所得稅可以一次性扣除。
01/12 11:30
84785037 
01/12 11:33
假如原值30萬(wàn)，按5年折舊，那麼折舊=30*95%/60 ，那一次性抵扣的金額=30*95%-當(dāng)年的折舊額合計(jì)嗎
玲老師 
01/12 11:35
計(jì)算是對(duì)的，然后就是一次性扣除，不用扣除殘值。
84785037
01/12 11:36
意思是賬上還是按95%去折舊，報(bào)稅的時(shí)候一次性扣,直接按原值-折舊金額對(duì)嗎
84785037
01/12 11:39
那我12月計(jì)提所得稅是怎么做呢
玲老師
01/12 11:40
賬上處理對(duì)的就是一次性扣除
，就是原值多少金額可以一次性扣除？
84785037
01/12 11:44
固定資產(chǎn)是9月和10月增加的，我次月計(jì)提折舊，那么第四季度申報(bào)企稅的時(shí)候，可以一次性抵扣，那我賬上要怎么做分錄
玲老師
01/12 11:45
賬上還是按月折舊按準(zhǔn)則做賬。
84785037
01/12 11:47
我是說(shuō)企稅怎么計(jì)提
玲老師
01/12 11:49
借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)。
84785037
01/12 11:50
那一次性扣除的部分呢
玲老師
01/12 11:52
按照一次性扣除后的金額計(jì)提所得稅。
84785037
01/12 12:09
然后調(diào)增的只在報(bào)企稅的時(shí)候提現(xiàn)就可以是嗎，次年調(diào)減
84785037
01/12 12:12
我們用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，我看有些老師說(shuō)要做分錄,借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅負(fù)債 ，但是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，，沒(méi)有這個(gè)科目
玲老師
01/12 12:56
小企業(yè)準(zhǔn)則不用做遞延所得稅。
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