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問(wèn)題已解決
計(jì)提增值稅及附加稅需要附票據(jù)嗎，轉(zhuǎn)出未交增值稅？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，沒(méi)有原始憑證,直接計(jì)提的。
1、計(jì)提增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交增值稅——未交增值稅——本期轉(zhuǎn)入數(shù)
2、城建稅、教育附加費(fèi)計(jì)提
借：稅金及附加——城建稅——教育附加費(fèi)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅——應(yīng)交教育費(fèi)附加
3、計(jì)提所得稅：
借：當(dāng)期所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
01/12 11:12
84784969 
01/12 11:14
什么時(shí)候會(huì)計(jì)提所得稅
彭彩波老師 
01/12 11:15
你好，企業(yè)按月交納所得稅的,本月有利潤(rùn)和累計(jì)利潤(rùn)總額大于已交所得稅的利潤(rùn)總額時(shí),每月要預(yù)提所得稅:
借:所得稅費(fèi)用
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅
企業(yè)按季交納所得稅的,本季有利潤(rùn)和累計(jì)利潤(rùn)總額大于已交所得稅的利潤(rùn)總額時(shí),每月不要預(yù)提所得稅,按季預(yù)提所得稅:
借:所得稅費(fèi)用
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅
84784969
01/12 11:17
轉(zhuǎn)出未交增值稅的數(shù)是不是會(huì)一直掛在賬上
彭彩波老師
01/12 11:20
你好，在實(shí)際工作中轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額不需要專(zhuān)門(mén)結(jié)轉(zhuǎn),只需要應(yīng)交增值稅是平的就可以了。
84784969
01/12 11:23
平時(shí)計(jì)提增值稅：1、計(jì)提增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交增值稅——未交增值稅——本期轉(zhuǎn)入數(shù) 他會(huì)一直掛賬上借方，我對(duì)這個(gè)不太懂
彭彩波老師
01/12 11:27
你好，轉(zhuǎn)出未交增值稅余額在借方,表示留抵,不用再做賬。不是損益類(lèi)科目，一直掛借方也沒(méi)關(guān)系。
84784969
01/12 11:28
好的，謝謝老師
彭彩波老師
01/12 11:29
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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