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問題已解決
水電費和補提。第一，我司的水電費，都是當月費用，次月來收的，發(fā)票開在次月的。如11月水電費，物業(yè)12月來收，發(fā)票開在12月，我直接支付水電費時，借管理費用做在12月。那請問12月的水電費，我12月不計提，直接1月報銷，把12月的水電費直接入1月管理費用，是否可以？還是1-11月的水電次月直接報銷，而12月的費水電12月計提下？請問操作上那個更合理??？？，第二，上月工資少提，本月發(fā)放工資才發(fā)現(xiàn)，為了讓應付職工薪酬對上，請問可以在12月憑證里直接補提一筆嘛？
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同學你好
1.對于當月的水電費，應當在次月進行報銷，并按照權責發(fā)生制的原則在次月將費用計提至相應的管理費用科目。例如，11月的水電費應當在12月報銷，并計提至12月的管理費用中。同理，12月的水電費應當在1月報銷，并計提至1月的管理費用中。這樣可以確保費用記錄的及時性和準確性。
2.如果在次月忘記計提水電費，而將費用直接記入當月的管理費用中，雖然從操作上來說是可行的，但可能會影響財務報表的準確性和及時性。因為在實際操作中，很容易出現(xiàn)遺漏或錯誤，導致財務報表的不準確。因此，建議在每月末對未計提的水電費進行盤點和核對，并及時進行補提，以保持財務報表的準確性和及時性。
3.如果在核對賬目時發(fā)現(xiàn)上月工資少提，應當在本月進行補提。具體操作上，可以在應付職工薪酬科目中進行補提，以調(diào)整上月工資的差額。這樣可以確保應付職工薪酬科目的準確性，并避免因工資不準確而導致的其他相關費用的誤差。
01/12 09:43
84784961 
01/12 10:04
老師，您的意思是，11月水電，12月開票給我們，發(fā)票上寫的是11月水電。我應該在12月做一筆計提，然后12月做付款憑證？但您前面寫權責發(fā)生制，是不是應該在11月計提，然后12月做付款憑證??？
樸老師 
01/12 10:06
根據(jù)權責發(fā)生制原則，應該在11月計提這筆水電費用，因為實際的水電使用是在11月份發(fā)生的。在12月份收到發(fā)票后，應該做相應的付款憑證。這樣可以確保在費用發(fā)生的月份及時將其計入費用，并在付款月份正確地更新應付賬款的余額。
84784961
01/12 10:10
哦，那老師，可以1-11月不計提，直接次月報銷時入賬，然后12月這筆在12月計提下嘛？另外，老師工資少提這個，補提可以跟發(fā)放工資放在一個憑證嘛？還是說做一個紅沖，然后再做一個正確的，哪個更合理啊
樸老師
01/12 10:14
會計做賬是權責發(fā)生制
盡量按月計提哦
84784961
01/12 10:19
可是老師，物業(yè)那邊水電費都是后出的，沒法得到準確金額呢。另外水電費，我以前都是直接放在管理費用-辦公費用，公司沒有管理費用-水電費這個二級。如果打算新設一個管理費用-水電費的話，是否以前的水電費都可以調(diào)整出來？咋調(diào)整??？特別是有以前年度的？
樸老師
01/12 10:24
確定需要調(diào)整的以前年度水電費的金額。這個金額可以根據(jù)以前年度的賬單、財務報表或者其他相關資料來確定。
編制追溯調(diào)整的會計分錄，將以前年度水電費從“管理費用-辦公費用”調(diào)整到“管理費用-水電費”。分錄如下（以調(diào)整上一年度水電費為例）：
借：管理費用-辦公費用（調(diào)整減少金額）
貸：以前年度損益調(diào)整（調(diào)整增加金額）
借：以前年度損益調(diào)整（調(diào)整增加金額）
貸：管理費用-水電費（調(diào)整增加金額）
3. 更新財務報表。根據(jù)追溯調(diào)整的分錄，需要更新以前年度的財務報表，包括利潤表和資產(chǎn)負債表。
84784961
01/12 10:28
那就不調(diào)整了，反正放在辦公費用也是可以的。老師，還有個問題，如果某個客戶因為收付一個是cny一個是usd，導致其綜合本位幣是正數(shù)，但是單看人民幣是負數(shù)，這個沒關系的吧？
樸老師
01/12 10:31
銀行余額不能是負數(shù)哦
84784961
01/12 10:36
不是銀行余額，是應付賬款的某個客戶，其綜合本位幣是正數(shù)，就是單看人民幣負數(shù)100，單看美金正數(shù)50，綜合本位幣正數(shù)250。
樸老師
01/12 10:40
同學你好
這個沒事的
84784961
01/12 13:43
老師，我的房租物業(yè)是每個月在攤銷的。然后水電沒計提，直接次月直接報銷入賬的，除了12月計提了下水電。那請問，從今年開始，如果改為每個月計提水電費的話，跟去年前年的入賬方式不同了，這個沒關系嘛？
樸老師
01/12 13:46
按月攤銷就可以了
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