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實(shí)務(wù)
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老師好，23年暫估入賬，24年收到發(fā)票，收到發(fā)票后賬要做在24年，這樣24年的所得稅不就不對了嗎？請問應(yīng)該怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學(xué)你好，23年暫估入賬時，成本費(fèi)用己在23年發(fā)生，會減少23年的利潤。雖然是24年才收到發(fā)票，根據(jù)所得稅根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法>的公告》（國家稅務(wù)總局公告2018年第28號）第六條的規(guī)定：企業(yè)應(yīng)在當(dāng)年度企業(yè)所得稅法規(guī)定的匯算清繳期結(jié)束前取得稅前扣除憑證。也就是說企業(yè)實(shí)際發(fā)生的支出，只要在匯算清繳結(jié)束前取得合法有效的稅前憑證，就能在企業(yè)所得稅匯算清繳期內(nèi)進(jìn)行稅前扣除。你可以在收到發(fā)票時，直接放在23年計(jì)提的那筆分錄后面
01/11 23:14
84784951 
01/11 23:22
但是現(xiàn)在電子稅務(wù)局報稅會自動進(jìn)行比對，這咋辦？
圓圓臉老師 
01/11 23:30
電子稅務(wù)局只是預(yù)警，提險企業(yè)可能存在的風(fēng)險。并不代表實(shí)際有風(fēng)險，請問你現(xiàn)在暫估的商品還是費(fèi)用？
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