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老師您好！第四季度虧損，本年是有利潤。但是以前年度是虧損的。請問第四季度填報(bào)季度申報(bào)表中要預(yù)交所得稅嗎？
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不需要，虧損不需要
01/11 20:41
84784962 
01/11 20:44
老師，本年綜合是盈利的。只是有以前年度虧損。所以我想請問一下第四季度申報(bào)時候可以彌補(bǔ)以前年度虧損嗎？還是要預(yù)繳后到匯算清繳時候才能彌補(bǔ)？
夏春燕老師 
01/11 21:23
本年盈利，補(bǔ)虧是在匯算清繳的時候填
84784962
01/11 21:29
老師，可是第四季度利潤表填報(bào)是按本年累計(jì)填寫的，填完就有利潤了啊。那樣是不是就得預(yù)繳到匯算清繳彌補(bǔ)以前年度虧損后又申請退稅？
夏春燕老師
01/11 21:34
是的，正常是你要先做匯算清繳才可以彌補(bǔ)
夏春燕老師
01/11 21:35
如果你上一年是先做匯算然后然后再申報(bào)一季度的所得稅，直接正常，這個虧損就直接會反映在你的季度報(bào)表中的
夏春燕老師
01/11 21:35
現(xiàn)在這個虧損沒有反映在你的季度報(bào)表中，所以你只能在匯算的時候進(jìn)行填
84784962
01/11 21:36
老師，第一季度有可能上年匯算清繳沒做完。也就是以前年度虧損在二三四季度彌補(bǔ)，要到本年的匯算清繳申報(bào)時才能彌補(bǔ)嗎？
夏春燕老師
01/11 21:40
系統(tǒng)有跳出彌補(bǔ)金額嗎？如果沒有，只能到會算的時候再填
84784962
01/11 21:43
老師去年所得稅匯算清繳是虧損100多萬累計(jì)近五年的是有400多萬的。可以彌補(bǔ)以前年度虧損額不是要根據(jù)季度申報(bào)后的利潤填上去嗎？
夏春燕老師
01/11 21:50
是的，系統(tǒng)沒有在虧損欄有數(shù)值，那么就要根據(jù)對應(yīng)利潤填寫申報(bào)
84784962
01/11 21:50
好吧
謝謝老師
夏春燕老師
01/12 10:26
不客氣，祝你生活愉快
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