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老師你好 無償調(diào)撥凈資產(chǎn) 后面還需要轉(zhuǎn)其他科目嗎

84785000| 提問時間:01/11 17:54
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家權老師
金牌答疑老師
職稱:稅務師
通過“無償調(diào)撥凈資產(chǎn)”科目核算的單位無償調(diào)出非現(xiàn)金資產(chǎn)所引起的凈資產(chǎn)變動金額即為負數(shù)。年底沒有結賬前,在月度資產(chǎn)負債表中“無償調(diào)撥凈資產(chǎn)”項目中以負數(shù)列示。年未結賬,“無償調(diào)撥凈資產(chǎn)”科目余額轉(zhuǎn)入“累計盈余”科目。年未結賬后,“無償調(diào)撥凈資產(chǎn)”科目應無余額,因此年度資產(chǎn)負債表中“無償調(diào)撥凈資產(chǎn)”項目為零。
01/11 18:07
84785000
01/11 18:11
不是 是我們收到的 收到的時候做在無償調(diào)撥凈資產(chǎn)科目
家權老師
01/11 18:16
借:固定資產(chǎn) 貸:無償調(diào)撥凈資產(chǎn)
84785000
01/11 18:24
老師的意思是再轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)科目里?
家權老師
01/11 21:16
是的資產(chǎn)的時候就做這筆分錄
84785000
01/12 09:30
老師 我今天看了 做的時候是在借固定資產(chǎn) 貸無償調(diào)撥凈資產(chǎn)
84785000
01/12 09:31
這樣打出來的資產(chǎn)負債表里 無償調(diào)撥凈資產(chǎn)科目里 還是有筆費用啊
84785000
01/12 09:32
我的意思是怎樣才能把無償調(diào)撥凈資產(chǎn)這個科目里的費用 怎樣弄沒了
家權老師
01/12 09:33
就那樣做的 年未結賬,“無償調(diào)撥凈資產(chǎn)”科目余額轉(zhuǎn)入“累計盈余”科目。
84785000
01/12 09:37
年底的時候要轉(zhuǎn)入累計盈余?
家權老師
01/12 09:39
是的,按規(guī)定就是那樣處理
84785000
01/12 10:15
好的 謝謝
家權老師
01/12 10:17
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