問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)一下老師，我們這邊收到倉(cāng)庫(kù)發(fā)了的表，說(shuō)是貨物放在倉(cāng)庫(kù)時(shí)就損壞了，賣(mài)不了，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)表可以做為記賬附件嗎？我們要按著這個(gè)表怎么做分錄呢？請(qǐng)老師把帶有數(shù)字的分錄做個(gè)貨物損壞的會(huì)計(jì)處理，給我一下可以嗎？謝謝老師。

84785024| 提問(wèn)時(shí)間：01/11 16:51
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A小尼老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
您好同學(xué)，可以作為附件，但是需要倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人簽字啥的，有必要的話(huà)要實(shí)地盤(pán)點(diǎn)的，具體看公司規(guī)章制度。建議處理分錄： 1、領(lǐng)導(dǎo)未批準(zhǔn)前，借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 99285.34 貸： 庫(kù)存商品/原材料等 99285.34 2、批準(zhǔn)后：借：營(yíng)業(yè)外支出 99285.34 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益99285.34
01/11 17:00
84785024
01/11 17:07
那么這些損壞的貨物，壞了不能賣(mài)了，那么之前采購(gòu)時(shí)做了進(jìn)項(xiàng)了，也抵扣了，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)進(jìn)項(xiàng)要做轉(zhuǎn)出嗎？？？要怎么做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出呢？這個(gè)分錄該怎么做呢？
A小尼老師
01/11 17:14
同學(xué)您好，您這邊先核實(shí)一下是人員管理不善造成的，還剩由于意外造成的損壞，如果是不是人為造成的損壞，我們直接進(jìn)入“營(yíng)業(yè)外支出”就可以了，同時(shí)需要了解下，這批貨物有沒(méi)有保險(xiǎn)之類(lèi)的，可不可以收回一些損失，如果是人為管理不善造成的，需要走“管理費(fèi)用”科目，做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，具體分錄如下： 批準(zhǔn)前： 借：待處理財(cái)產(chǎn)損益?99285.34? ?貸：原材料/庫(kù)存商品? ?87863.13? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）11422.21 批準(zhǔn)后： 借：管理費(fèi)用 （凈損失）? ? ? ? 其他應(yīng)收款（假如有保險(xiǎn)等，可以收回的金額） ? ? ?貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益? ?
84785024
01/11 18:41
但是就是放在就損壞了，沒(méi)有為人的，也沒(méi)有要誰(shuí)賠償，這個(gè)要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？
A小尼老師
01/12 09:11
您好，需要的，這種算是人為管理不善
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