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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我是一家小規(guī)模公司，業(yè)務(wù)少做的手工賬，上個(gè)季度，我忘記計(jì)提增值稅，增值稅附加，印花稅，還有工會(huì)經(jīng)費(fèi)。這個(gè)季度這些都繳納了，會(huì)計(jì)分錄我怎么做？我還要計(jì)提嗎，還是直接實(shí)繳的做
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好把計(jì)提的補(bǔ)上，把交稅的做上就行了。
01/11 14:50
玲老師 
01/11 14:55
少記的分錄和上個(gè)月應(yīng)該正常寫的分錄一模一樣。
玲老師
01/11 15:08
對(duì)這樣是對(duì)的呢對(duì)
玲老師
01/11 15:22
那你要想一樣，那沒法啊，你是手工賬，你不影響全年利潤(rùn)，沒有事兒的。
玲老師
01/11 15:29
增值稅不結(jié)轉(zhuǎn)
是損益類科目才結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)。
玲老師
01/11 15:37
是的是 這樣對(duì)的 的?
84784969 
01/11 14:54
上個(gè)季度我的銷售收入
我的會(huì)計(jì)分錄是
借 銀行存款 71253
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 69177.67
應(yīng)交稅費(fèi) 2075.33
這個(gè)月我繳了增值稅2075.33
城建稅72.63 印花稅17.12
就是我說的沒有計(jì)提，我需要怎么做分錄
84784969
01/11 15:05
計(jì)提：借 稅金及附加
貸 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅 72.63
—印花稅17.12
實(shí)際繳納 借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅
—印花稅
貸，銀行存款89.75
結(jié)轉(zhuǎn) 借本年利潤(rùn)89.75
貸稅金及附加89.75
84784969
01/11 15:05
這樣對(duì)嗎
84784969
01/11 15:20
那我上個(gè)月的本年利潤(rùn)是不是也不對(duì)的呢
84784969
01/11 15:26
老師，我再問個(gè)問題，比如我上面的增值稅，已經(jīng)繳納了，期末是不是也需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)呢
84784969
01/11 15:28
借，本年利潤(rùn)
貸，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
84784969
01/11 15:33
那就是結(jié)轉(zhuǎn)的一個(gè)稅金及附加
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