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問題已解決
本年度匯算清繳以后發(fā)生上年度退貨怎么寫會(huì)計(jì)分錄，能直接在退貨當(dāng)月沖減當(dāng)月銷售收入嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
可以的，可以這么做。
01/11 10:11
84785004 
01/11 10:11
跟本年度發(fā)生退貨一樣的會(huì)計(jì)分錄嗎
郭老師 
01/11 10:11
你好，對(duì)的，是的，一模一樣的。
84785004
01/11 10:12
不用記入以前年度匯算清繳科目了吧
郭老師
01/11 10:12
對(duì)的，是的，不用以前年度損益調(diào)整。
84785004
01/11 10:13
那如果是上個(gè)月銷售，這個(gè)月退貨了呢，小規(guī)模納稅人，怎么寫分錄
84785004
01/11 10:14
就是12月銷售確認(rèn)了，1月退貨了
郭老師
01/11 10:14
借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)，貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)、應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)。
84785004
01/11 10:20
這個(gè)不是跨年了，然后還沒有匯算清繳，不是應(yīng)該用以前年度損益調(diào)整嗎
84785004
01/11 10:20
不能直接沖減當(dāng)月收入吧
郭老師
01/11 10:22
充當(dāng)年的成本費(fèi)用就可以的。如果你不做以前年度損益調(diào)整，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致。
84785004
01/11 10:25
沒明白，什么不做以前年度損益調(diào)整銷售額不一致，那是不是還是要做
84785004
01/11 10:27
老師您的意思是我不用管匯算清繳以前還是之后，我1月發(fā)生12的退貨也直接沖減1月銷售就好了是嗎
郭老師
01/11 10:29
好，你做了以前年度損益調(diào)整，你的所得稅是在2023年減少，但是你的增值稅是在2024年減少，你的增值稅銷售額和所得稅銷售額不一致，如果你做到今年的收入和成本里面，它不就是影響今年的銷售額。
84785004
01/11 10:49
哦哦，但是這樣做跟稅法就對(duì)不上了，還是可以大家默認(rèn)這樣做
郭老師
01/11 10:52
可以的，可以這么做的。
84785004
01/11 11:14
謝謝老師
郭老師
01/11 11:16
不用客氣，工作愉快。
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