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補交減半附加稅分錄，不享受六稅兩費了，附加稅補交
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是今年的，還是以前年度？
01/10 22:01
84784985 
01/10 22:03
有22-23年的附加，
易 老師 
01/10 22:07
借：以前年度損益調(diào)整- X 稅金及附加科目，貸：應交稅費，借：應交稅金-應交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅借：未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整-XXX稅金及附加
84784985
01/10 22:07
？放以前年度損益嗎
84784985
01/10 22:08
老師，我們之前是小微享受附加減半，后面不是小微了，22年的附加稅要補交，怎么做分錄
84784985
01/10 22:17
老師那2023年的呢？直接寫嗎
易 老師
01/10 22:23
學員您好，1是的，對的，2小微企業(yè)是一樣的
易 老師
01/10 22:23
23年沒有結賬的話，可以直接記
84784985
01/10 22:24
23年沒有結賬，直接入嗎？22年的是要放以前年度損益嗎
84784985
01/10 22:27
老師第三部要放所得稅？年報要調(diào)增？
易 老師
01/10 22:29
學員您好，1是的，2要調(diào)減對應年度的納稅申報
84784985
01/10 22:31
滯納金呢
易 老師
01/10 22:32
滯納金可以入支付的當期損益
84784985
01/10 22:35
借：以前年度損益-教育附加稅？這樣寫？
易 老師
01/10 22:42
你好，可以的， 沒問題
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