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請問下怎么補(bǔ)入上年的增值稅減免稅款,實(shí)際已經(jīng)直接抵減了,但是賬上還沒做,原本應(yīng)該入借應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款1,貸營業(yè)外收入-補(bǔ)貼1;貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅-1應(yīng)交稅費(fèi)減免稅款1,那現(xiàn)在是要進(jìn)以前年度損益調(diào)整,分錄該怎么做呢

84785007| 提问时间:2024 01/10 19:59
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bamboo老師
金牌答疑老师
职称:注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 把營業(yè)外收入科目用以前年度損益調(diào)整科目替代就可以了
2024 01/10 20:01
84785007
2024 01/10 20:03
那就是貸應(yīng)交稅費(fèi)未交-1,應(yīng)交稅費(fèi)減免稅款1這里是不用改的?
bamboo老師
2024 01/10 20:04
是的 改損益類科目就可以了 是小規(guī)模納稅人把
84785007
2024 01/10 20:04
一般納稅人
bamboo老師
2024 01/10 20:05
跨年了 損益類科目調(diào)整下就好了哈
84785007
2024 01/10 20:06
那還要把以前年度損益這筆結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤嗎
bamboo老師
2024 01/10 20:07
要把以前年度損益這筆結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤 單位用什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則?
84785007
2024 01/10 20:08
會(huì)影響到資債表嗎
bamboo老師
2024 01/10 20:09
會(huì)的 負(fù)債減少 未分配利潤增加
84785007
2024 01/10 20:18
除了利潤表里的營業(yè)外收入和利潤總額要改動(dòng) 還需要改動(dòng)哪里呀
bamboo老師
2024 01/10 20:20
以前年度損益調(diào)整不影響利潤表 直接結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤的
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