免費問答

這兩個表的勾稽關(guān)系對不上呢

那資本公積和盈余公積怎么看？這個表年末計提了資本公積和盈余公積！計提后勾稽關(guān)系是什么樣的？

資本公積是指資本溢價、接受捐贈等，其計提與利潤無關(guān)。 實現(xiàn)凈利潤：借：本年利潤 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸：利潤分配-未分配利潤 提取盈余公積：借： 借：利潤分配—提取法定盈余公積， 貸：盈余公積—法定盈余公積。 結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配的分錄： 借：利潤分配—未分配利潤 貸：利潤分配—提取法定盈余公積 如果盈余公積變動是實現(xiàn)凈利潤提取引起的，那么勾稽關(guān)系就是（盈余公積期末數(shù)-期初數(shù) ）+（未分配利潤期末數(shù)-期初數(shù)）=利潤表累計數(shù)凈利潤

老師，您看這張表是不是每年提取了盈余公積也提取了同樣金額的資本公積？那麻煩老師幫我算一下這張資產(chǎn)負債表提取完盈余公積和資本公積之后對應(yīng)的利潤表累計凈利潤應(yīng)該是多少？

老師下班了嗎

您好，資本公積的增加跟凈利率和盈余公積沒有關(guān)系。單看盈余公積和未分配利潤的變動跟凈利潤的勾稽關(guān)系對不上。未分配利潤本年是減少的，但是凈利潤是正數(shù)，你的這個表是實際工作中的表還是寫作業(yè)的表呢？

實際工作中的，我覺得有問題，但是想和老師確定下

是有勾稽方面的問題，還得結(jié)合具體業(yè)務(wù)找出原因才行。