免費(fèi)問答

老師，您好，去年年底財(cái)政撥款的養(yǎng)老保險(xiǎn)比如說5萬，從零余額轉(zhuǎn)到基本戶記賬借:銀行存款5萬，貸：財(cái)政撥款收入5萬。借：資金結(jié)存5萬，貸:財(cái)政撥款預(yù)算收入5萬?？垧B(yǎng)老保險(xiǎn)記賬借：單位管理費(fèi)用4.6萬，貸：銀行存款4.6萬。借：事業(yè)支出-人員經(jīng)費(fèi)4.6萬，貸：資金結(jié)存4.6萬。現(xiàn)在有個(gè)問題，因?yàn)闆Q算規(guī)定養(yǎng)老保險(xiǎn)不能列支其他費(fèi)用，所以剩下的0.4萬我已轉(zhuǎn)入基本戶做了收入，但是費(fèi)用沒歸墊，現(xiàn)在有個(gè)問題，就是和決算對不上，這0.4萬我可以怎么記賬呀？這個(gè)是不是屬于應(yīng)返還財(cái)政額度呀？分錄怎么記呀？