00:10:00
問題已解決
老師好，我們是絮棉加工企業(yè)，購入稅率為9%的棉花發(fā)票，主要用于加工生產(chǎn)棉胎出售(稅率為13%）。但是也有一部分棉花直接轉賣給其他企業(yè)(絮棉稅率9%）。棉花對應的加計扣除稅額怎么算？而且不只一批棉花，也就是說每批棉花價格不一樣。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，生產(chǎn)13%部分可以加計，9%不可以
01/10 15:39
小林老師 
01/10 15:39
那就根據(jù)使用出庫情況
84784977 
01/10 15:42
原材料成本不是一直累加去平均值的嗎，
84784977
01/10 15:42
現(xiàn)在不知道怎么來劃分9%和13%
小林老師
01/10 15:44
直接銷售就是對應采購價格直接結算，不是原材料。是庫存商品
小林老師
01/10 15:44
看使用，根據(jù)使用情況計算
84784977
01/10 15:46
加計扣除的稅額是在原材料入庫時計提放賬上，還是生產(chǎn)13%產(chǎn)品領用時計提，或者是銷售13%時再計提
小林老師
01/10 15:48
是的，耗用13%時確認加計
閱讀 269
描述你的問題，直接向老師提問
1629
意見反饋
