問(wèn)題已解決

老師請(qǐng)問(wèn)，我們有一筆工程款 開(kāi)票是73000 但有20000是抵扣的商超卷 實(shí)際到賬金額53000 這個(gè)我要怎么做賬呢

84784958| 提問(wèn)時(shí)間：01/10 15:09
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小菲老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)，你好 借：應(yīng)收賬款73000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
01/10 15:10
84784958
01/10 15:12
后面的呢分錄
小菲老師
01/10 15:13
同學(xué)，你好 借：銀行存款53000 銷售費(fèi)用20000 貸：應(yīng)收賬款73000
84784958
01/10 15:15
為什么計(jì)入銷售費(fèi)用呢
小菲老師
01/10 15:16
同學(xué)，你好 你發(fā)的這個(gè)券，是優(yōu)惠券，相當(dāng)于銷售費(fèi)用
84784958
01/10 15:23
對(duì)方直接給的一張購(gòu)物卡 這20000附件怎么辦呢
小菲老師
01/10 15:38
同學(xué)，你好 對(duì)方直接給的一張購(gòu)物卡？？ 什么意思？？以物換物？
84784958
01/10 15:53
就是抵扣的20000商超卷 甲方給我們的是一張他們的購(gòu)物卡
小菲老師
01/10 15:59
同學(xué)，你好 那就是以物換物 你購(gòu)買購(gòu)物卡，花了2000，來(lái)抵扣這個(gè)應(yīng)收賬款
84784958
01/10 16:03
也不算以物換物吧 我們是給他們施工 提供的勞務(wù)
84784958
01/10 16:04
那分錄是應(yīng)該怎么做
小菲老師
01/10 16:06
同學(xué)，你好 買卡 借：管理費(fèi)用20000 貸：應(yīng)付賬款20000 收到錢 借：銀行存款53000 應(yīng)付賬款20000 貸：應(yīng)收賬款73000
84784958
01/10 16:08
這2萬(wàn)的附件呢
小菲老師
01/10 16:22
同學(xué)，你好 需要對(duì)方提供發(fā)票
84784958
01/10 16:42
好的好的好的
小菲老師
01/10 17:07
同學(xué)，你好 嗯嗯好的，祝工作順利
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