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老師，建筑公司要扣除分包款，比如9月份開給A項目款10萬，這個月沒有回來扣除的分包款，然后在10月份回來分包款了，但是10月份沒有給A項目開票，而且給B項目開的發(fā)票，這個還是正?？鄢龁?？
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你好，你這個是預繳的嗎？還是什么？
2024 01/10 13:49
84785015 
2024 01/10 13:50
不是預交的，是建筑公司小規(guī)模，申報增值稅填寫附表一
郭老師 
2024 01/10 13:52
你好
你以后還有a項目嗎？如果以后有a項目，這個B，這里填寫的是B項目的扣除。就是以后你再開a項目的時候抵扣。
84785015
2024 01/10 13:59
老師已經(jīng)沒有了，我們都是小項目，但是開發(fā)票的時候沒有回來對應的分包款的發(fā)票，都是后面過了好幾個月才給的
郭老師
2024 01/10 14:01
你好，那你就在這個月底扣幣的。
84785015
2024 01/10 14:07
老師，扣除的分錄怎么做呢
郭老師
2024 01/10 14:08
借主營業(yè)務成本、應交稅費、應交增值稅，貸銀行存款。
84785015
2024 01/10 14:16
老師，扣除分包款是不是正常都是在當月開票，當月有扣除的分包發(fā)票，這樣比較好點，像我這個隔了好幾個月，問題也不大是嗎
郭老師
2024 01/10 14:18
是的，只要是實際的業(yè)務就可以的，你看一下你的收入不會小于成本吧？
84785015
2024 01/10 14:22
老師還有個問題，建筑公司有異地預交的情況，我們有簡易計稅的還有一般計稅的，我在上月預交的稅款申報期沒有抵減，我在這個月抵減可以嗎？上月預交10萬，本月一般計稅和簡易計稅稅款合計15萬，我直接抵減10萬，交5萬，這樣可以嗎？
郭老師
2024 01/10 14:23
所屬期不一樣吧，你試一下你能填寫了吧。
84785015
2024 01/10 14:24
雖然所屬期不一樣，但是數(shù)據(jù)能帶出來，可以抵減
郭老師
2024 01/10 14:26
可以的，那就可以抵扣的。
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