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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，建筑公司要扣除分包款，比如9月份開給A項(xiàng)目款10萬，這個(gè)月沒有回來扣除的分包款，然后在10月份回來分包款了，但是10月份沒有給A項(xiàng)目開票，而且給B項(xiàng)目開的發(fā)票，這個(gè)還是正常扣除嗎？
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你好，你這個(gè)是預(yù)繳的嗎？還是什么？
01/10 13:49
84785015 
01/10 13:50
不是預(yù)交的，是建筑公司小規(guī)模，申報(bào)增值稅填寫附表一
郭老師 
01/10 13:52
你好
你以后還有a項(xiàng)目嗎？如果以后有a項(xiàng)目，這個(gè)B，這里填寫的是B項(xiàng)目的扣除。就是以后你再開a項(xiàng)目的時(shí)候抵扣。
84785015
01/10 13:59
老師已經(jīng)沒有了，我們都是小項(xiàng)目，但是開發(fā)票的時(shí)候沒有回來對(duì)應(yīng)的分包款的發(fā)票，都是后面過了好幾個(gè)月才給的
郭老師
01/10 14:01
你好，那你就在這個(gè)月底扣幣的。
84785015
01/10 14:07
老師，扣除的分錄怎么做呢
郭老師
01/10 14:08
借主營業(yè)務(wù)成本、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，貸銀行存款。
84785015
01/10 14:16
老師，扣除分包款是不是正常都是在當(dāng)月開票，當(dāng)月有扣除的分包發(fā)票，這樣比較好點(diǎn)，像我這個(gè)隔了好幾個(gè)月，問題也不大是嗎
郭老師
01/10 14:18
是的，只要是實(shí)際的業(yè)務(wù)就可以的，你看一下你的收入不會(huì)小于成本吧？
84785015
01/10 14:22
老師還有個(gè)問題，建筑公司有異地預(yù)交的情況，我們有簡易計(jì)稅的還有一般計(jì)稅的，我在上月預(yù)交的稅款申報(bào)期沒有抵減，我在這個(gè)月抵減可以嗎？上月預(yù)交10萬，本月一般計(jì)稅和簡易計(jì)稅稅款合計(jì)15萬，我直接抵減10萬，交5萬，這樣可以嗎？
郭老師
01/10 14:23
所屬期不一樣吧，你試一下你能填寫了吧。
84785015
01/10 14:24
雖然所屬期不一樣，但是數(shù)據(jù)能帶出來，可以抵減
郭老師
01/10 14:26
可以的，那就可以抵扣的。
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