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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好！12月底資產(chǎn)負(fù)載表上，應(yīng)付職工薪酬與應(yīng)交稅費(fèi)。這個(gè)兩個(gè)科目。是不是不能為負(fù)數(shù)
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一般是調(diào)表調(diào)成正數(shù)，這樣的
01/10 11:45
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01/10 11:49
應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)：原因是個(gè)人所得稅沖減了稅費(fèi)。借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅69.09 貸：銀行存款69.09 發(fā)工資 錯(cuò)應(yīng)付職工薪酬/其他應(yīng)收社保 貸：銀行存款/應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅。 12月份中沒有發(fā)工資。如果12月發(fā)工資了。應(yīng)交稅費(fèi)就是正數(shù)了。現(xiàn)在的問題是12月沒有發(fā)工資。 所得稅費(fèi)就沖減了應(yīng)交稅費(fèi)。所以變成負(fù)數(shù)了。工資是當(dāng)月發(fā)，當(dāng)月計(jì)提。這個(gè)負(fù)數(shù)不會(huì)調(diào)了。
venus老師 
01/10 14:36
這個(gè)是可以存在的，同學(xué)，
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