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老師，12月份需要計提年終獎吧，計提和后面實際發(fā)放數(shù)有出入怎么處理
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你好， 是的，需要12月份計提
有出入，就補計提或者沖銷多計提?
01/10 09:57
84785027 
01/10 09:58
補計提的話，可以入賬到24年的成本費用里面嗎老師
鄒老師 
01/10 09:59
你好，跨年的話，是通過? 以前年度損益調(diào)整科目核算，而不是直接計入?24年的成本費用
84785027
01/10 09:59
補計提或者沖銷掉，小企業(yè)會計要用未分配利潤科目，那不是每年報表勾稽關(guān)系都對不上了？
鄒老師
01/10 10:01
你好，那就需要考慮這個事項對? 勾稽關(guān)系的影響，考慮進來了就對得上的?
84785027
01/10 10:05
這樣的話，賬面上每年報表勾稽關(guān)系都對不上的，必須要考慮這個金額才對，補計提的話不能入賬到24年嗎
鄒老師
01/10 10:05
你好，不可以。因為是跨年的，而不是當年的
84785027
01/10 10:07
那企業(yè)不是每年都要補計提或者沖銷，不可能計提年終獎金額剛好一致的呢
鄒老師
01/10 10:08
你好
計提準確的，就不需要?補計提或者沖銷
計提不準確，那就需要?補計提或者沖銷了?
84785027
01/10 11:18
老師，現(xiàn)在所得稅300萬以下的都是5個點吧，是結(jié)轉(zhuǎn)了未分配利潤再計提盈余公積嗎老師，按照未分配利潤科目余額的10%計提盈余公積？
鄒老師
01/10 11:37
你好，前提要符合小型微利企業(yè)，利潤總額300萬以下才是5%的稅率
是先結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤到利潤分配，然后再提取盈余公積（法定盈余公積是凈利潤的10%）
84785027
01/10 11:42
本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配科目了老師，借本年利潤貸利潤分配-未分配利潤，按照結(jié)轉(zhuǎn)后的未分配利潤科目余額*10%計算盈余公積數(shù)嗎？比如100萬，提取盈余公積就是10萬，提取盈余公積后同時再做個結(jié)轉(zhuǎn)的分錄吧老師？一般企業(yè)需要計提任意盈余公積嗎？
鄒老師
01/10 11:43
你好，是的，是這樣的。
可以提取任意盈余公積，也可以不提取，沒有統(tǒng)一規(guī)定
84785027
01/10 11:45
年末最后一個憑證就是結(jié)轉(zhuǎn)提取盈余公積的分錄吧老師？未分配利潤就是凈利潤吧老師，一般企業(yè)是怎么處理的，需要計提任意盈余公積嗎
鄒老師
01/10 11:46
你好，是的，是這樣的。
（請仔細看我回復(fù)的內(nèi)容）
84785027
01/10 11:48
提取盈余公積后，最后未分配利潤余額就減少了老師，還是影響了凈利潤余額的是吧
鄒老師
01/10 11:49
你好，提取盈余公積，影響的是資產(chǎn)負債表的未分配利潤，不影響利潤表的凈利潤金額啊
84785027
01/10 11:58
看懂了老師，一般企業(yè)盈余公積余額多些好還是少些好
鄒老師
01/10 11:59
你好，這個（多些好還是少些好）是沒有統(tǒng)一判斷標準的
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